Bendrieji mokesčių nurašymai savininkams

Ką galite ir negalite atmesti

Federalinė vyriausybė leidžia savininkams ir nuomos savininkams atskaityti tam tikras jų mokesčių išlaidas, kurios gali kompensuoti jų apmokestinamas pajamas. Dėl to, kad gali pasinaudoti tiek daug mokesčių lengvatų, dažnai būna tai, kad turint nuomojamą turtą yra pelninga įmonė. Toliau pateikiami labiausiai paplitusių mokesčių nurašymai savininkams. *

Jūs galite atskaityti šias išlaidas tik tuo atveju, jei jos laikomos įprastomis ir būtinomis verslo eilėje:

• Sąnaudos laikomos įprastomis, jei jos yra "bendros ir priimtinos" jūsų pramonėje. Pavyzdžiui, paprastos išlaidos nuomotojui gali būti mokamos rangovui, kad būtų nustatytas stogo nutekėjimas.
• Sąnaudos laikomos būtinomis, jei jos yra "naudingos ir tinkamos" jūsų verslui. Pvz., Reikalingos išlaidos savininkui galėtų įsigyti " Quicken" nuomos turto valdytoją , kad būtų galima nuosekliau sekti visus daugybę įrašų, kuriuos turi dokumentuoti nuomotojas.

Du taškai atsargiai

1. Turite tvarkyti išsamius ir tikslius įrašus, jei ketinate reikalauti iš toliau nurodytų sumų kaip atskaitymus iš savo mokesčių.
   Taip pat žiūrėkite: kokius įrašus turėčiau laikyti mokesčių tikslais?
2. Tai yra paprastos mokesčių atskaitymai. Jos netaikomos kiekvienam savininkui, nuomojamo turto savininkui ar turto investuotojui. *
   Pavyzdžiui, daugelis iš šių atskaitymų netaikomi tiems, kurie nuomoja namus ar būstus, kurie taip pat laikomi jų gyvenamąja vieta. Turtas laikomas rezidencija, jei jūs naudojatės asmeniniam naudojimui daugiau nei "X" dienų skaičių tais metais, arba "X"% dienų, kai turtas buvo išnuomotas už teisingą rinkos vertę. (Šie skaičiai bus nurodyti einamųjų mokestinių metų E sąraše arba galite kreiptis į savo buhalterę).
   * Turite pasikonsultuoti su savo apskaitininku arba IRS, kad nustatytumėte teisingą mokesčių pateikimo būdą ir tinkamus atskaitymus už konkrečią situaciją.

Bendrieji mokesčio atskaitymai

1. Nusidėvėjimas

Nusidėvėjimo sąnaudos naudojamos tiems dalykams, kuriuos įsigijote savo verslą, kurių naudingo tarnavimo laikas yra ilgesnis už einamuosius mokestinius metus. Kad kažkas, kuris laikomas nusidėvėjimu, turi atitikti tris taisykles:

1. Tikimasi, kad jis tęsis ilgiau nei metus.
2. Tam tikru būdu naudokitės savo verslu.

1. Praranda savo vertę arba nusidėvi laikui bėgant.

Kai kurie nusidėvėjusio turto pavyzdžiai:

• Turto pirkimo kaina (atėmus žemės vertę).
• Būsto patobulinimai, pavyzdžiui, naujos virtuvės spintelės arba visiškai naujas stogas.
• Krūmynai ar tvoros.
• Baldai ar prietaisai.
• Automobilis skirtas verslui.

Skirtingas turtas , pvz., Šaldytuvas ir pastatas, turės skirtingą naudingo tarnavimo laiką ir gali būti naudojamos skirtingos nusidėvėjimo rūšys, pvz., Tiesinis nusidėvėjimas ir pagreitintas nusidėvėjimas . Pasikonsultuokite su IRS ar savo buhaltere, norėdami nustatyti naudojamo nusidėvėjimo tipą ir kiekvieno turto, kurį bandote nusidėvėti, naudingo tarnavimo laiką.

2. Pasyvios veiklos nuostoliai

Nuomos savininku laikoma pasyvioji veikla. Yra sudėtingos taisyklės, taikomos pasyviai veiklai, bet trumpai tariant, jie riboja jūsų galimybę reikalauti nuostolių, patirtų pasyvioje veikloje, palyginti su kitomis pajamų rūšimis.

Yra tam tikros išimtys:

• Jei esate laikomas nekilnojamojo turto specialistu (taikomos tam tikros taisyklės, pvz., Dirbate ne mažiau kaip 750 valandų per metus su nekilnojamuoju turtu susijusiai veiklai), bet kokia nuomos nekilnojamojo turto veikla, kurioje jūs dalyvaujate, nelaikoma pasyvia veikla .
• Jei manote, kad esate aktyviai įtrauktas į jūsų nuomos veiklą, jūs galite atskaityti iki 25 000 JAV dolerių pasyvų nuomos nuostolių, jei atliksite mažiau nei 100 000 USD. Aktyviai dalyvaujanti veikla reiškia, kad privalote dalyvauti priimant valdymo sprendimus, pvz., Ieškant nuomininkų ar nuspręsdamas dėl nuomos sąlygų, o jūsų susidomėjimas nuomos veikla niekada nebuvo mažesnis nei 10% per metus. Suma, kurią galite atskaityti, mažės už kiekvieną dolerį, jūsų pajamos viršys 100 000 JAV dolerių. Kai pajamos siekia 150 000 USD, negalėsite atskaityti jokių pasyvių veiklos nuostolių.

3. Remontas

Jūs galite atskaityti per tam tikrų mokestinių metų patirtų remonto išlaidų. Remontas yra darbas, kuris yra būtinas, kad jūsų turtas "būtų geros darbo sąlygos". Jie nesuteikia reikšmingos vertės turtui. Remontai apima tokius dalykus kaip tapyba. Svarbu suprasti, kad visa jūsų priežiūra, susijusi su jūsų turtu, nėra laikoma remontu. IRS išskiria gerinimo ir remonto darbus. Patobulinimai laikomi pridėtinės vertės turtui. Pagerėjimai negali būti visiškai išskaičiuojami tais metais, kuriais jie atsirado. Jie turi būti kapitalizuoti ir nusidėvėję per naudingą tarnavimo laiką.

Taip pat žiūrėkite: patobulinimai ir remontai

4. Kelionės išlaidos

Savininkams leidžiama atskaityti tam tikras vietines ir tolimojo susisiekimo išlaidas , susijusias su verslu. Tai neapima kelionės į darbą kelionės išlaidų, ty kelionės iš jūsų namų į jūsų kasdienį biurą ar verslo vietą.

Jei turite savo automobilį vietinei kelionei, galite atskaityti naudodami standartinę kilometražo normą arba naudodami faktines patirtas išlaidas, pvz., Benzino kainą ir transporto priemonės techninę priežiūrą. Taip pat galite atskaityti automobilių mokesčius ir rinkliavas, palūkanas už automobilio paskolą ir visas taikomas registracijos ar licencijos mokesčius ir mokesčius.

Jei neturite savo transporto priemonės, galite atskaityti savo viešojo transporto išlaidas verslo tikslais.

Taip pat žiūrėkite: Kaip atskaityti kelionės mokesčius už jūsų mokesčius
Standartinės riedėjimo koeficientas ir faktinės išlaidos

5. Palūkanos

Jūs galite atskaityti palūkanas, kurias jūs sumokėjote už su verslu susijusias išlaidas. Pavyzdžiui: galite atskaityti palūkanas, kurias sumokėjote už hipotekos mokėjimus ar kitas verslo paskolas, automobilių paskolos mokėjimus (bet tik dalį, naudojamą verslo tikslais) ir palūkanas, sumokėtas kredito kortelėmis, naudojamomis tik verslo tikslais.

6. Namų tarnyba

Jei naudojate dalį savo namų tik savo verslo biure, galite atskaityti namų biurą. Jūs turite atlikti didžiąją savo verslo dalį čia, kad pareikalautų išskaitymo. Suma, kurią galite atskaityti, priklauso nuo to, kiek jūsų namuose dirba jūsų namų biuras.

Taip pat žiūrėkite : namų biuro išskaičiavimo pagrindai
Kokias namų biuro išlaidas galite išskaityti?

7. Pramogų kaštai

Deja, pramogų išlaidos nesusiję su išlaidomis, naudojamomis sau pramogauti. Pramogų kaštai - tai išlaidos, patirtos verslo sandoriuose. Pavyzdžiui, klientas į savo šalies klubą arba potencialus investuotojas du bilietus į teatrą yra pramogų išlaidos .

8. Teisiniai ir profesiniai mokesčiai

Jei samdote profesionalą, kuris jums atliks darbą, mokestis, kurį mokate, yra atskaitomas. Tai apima advokatų honorarus, mokesčius už apskaitą, nekilnojamojo turto agentų mokesčius arba mokesčius, mokamus kitiems profesionaliems patarėjams.

9. Darbuotojų atlyginimas

Jei samdote ką nors, kad atliktumėte darbą už jus, jūs galite atskaityti jiems mokamą darbo užmokestį kaip verslo išlaidas. Tai apima ir visą darbo dieną dirbančių darbuotojų, pvz. , Nekilnojamojo turto valdytojo, arba gyvenamosios paskirties viršininko ir ne visą darbo dieną dirbančių darbuotojų , pavyzdžiui, rangovo, kurį vieną kartą samdote, kad nustatytumėte stogo nutekėjimą, atlyginimai .

10. Mokesčiai

Galite atskaityti savo nekilnojamojo turto mokesčius, nekilnojamojo turto mokesčius ir pardavimo mokesčius, susijusius su verslu susijusiais straipsniais, kurie nėra laikomi nusidėvėjusiais metais. Galite atskaityti mokesčius už mokesčių konsultacijas ir mokesčių formų, susijusių su nuomos nekilnojamuoju turtu, rengimą . Vis dėlto jūs negalite atskaityti teisinių mokesčių nuo nuosavybės teisių gynimo, turto atkūrimo ar turto kūrimo ar tobulinimo. Turite pridėti tokio tipo mokesčius pagal savo turtą.

11. Draudimas

Galite išskaičiuoti draudimo įmokas, kurias mokate už daugelį draudimo rūšių, įskaitant sveikatos draudimą, nelaimingų atsitikimų, priežastinį ryšį, vagystes, potvynius, gaisrą, atsakomybę, transporto priemones ir sveikatos draudimą savo darbuotojams.

12. Nelaimingų atsitikimų nuostoliai

Jei jūsų turtas buvo sugadintas dėl katastrofiško įvykio, pavyzdžiui, ugnies, galbūt galėsite atskaityti kai kuriuos arba visus nuostolius. Suma, kurią galite atskaityti, priklausys nuo jūsų draudimo ir žalos turtui sumos.

Kiti bendri mokesčių atskaitymai apima:

• Reklamos išlaidos.
• Nuoma, kurią sumokėjote kitiems.
• Telefoniniai skambučiai, susiję su nuomos nuosavybės veikla. Tačiau negalite išskaičiuoti pirmosios eilutės vietinėms paslaugoms, kurios ateina į jūsų namus. Tai laikoma asmenine linija.
• Galite įskaityti ar atskaityti sumokėtas išlaidas, kad jūsų turtas taptų prieinamas neįgaliesiems ar pagyvenusiems žmonėms.
• Jei jūsų turtas laikomas komerciniu pastatu, galite išskaičiuoti išlaidas, kad jis būtų efektyvesnis.

* Turėtumėte visada pasikonsultuoti su IRS ar patikima buhaltere, kad nuspręstumėte, kokius atskaitymus galima taikyti jūsų konkrečiai situacijai.