Apibrėžimai ir skirtumai
Tobulinimo apibrėžimas
Patobulinimai yra nuosavybės atnaujinimas, kuris praplečia "naudingo tarnavimo laiką".
Čia teorija yra ta, kad tai nėra tik trumpalaikė pataisa, o tai yra kažkas, kas pridės turto vertę ateityje.
Patobulinimai dažniausiai yra didesni už remontą ir dažniausiai susiję su didesnėmis išlaidomis. Patobulinimai yra šie:
- Pridėjus kažką, kas anksčiau nebuvo
- Atnaujinta kažkas, kuris buvo arba buvo
- Pritaikymas prie naujo naudojimo.
Patobulinimų pavyzdžiai:
- Pridėti papildymą
- Papildoma centrinė oro kondicionavimo sistema
- Įdiegti apsaugos sistemą
- Naujos kietmedžio grindų dangos montavimas
- Viso stogo pakeitimas
- Visos esamos santechnikos pakeitimas
- Pakeiskite visus esamus elektrinius
- Virtuvės atnaujinimas
- Vonios kambario atnaujinimas
- Pakeiskite visus "Windows"
- Denio pridėjimas
Remonto apibrėžimas
Reikia remonto, kad turtas būtų apgyvendintas ir veiktų. IRS remontą apibrėžia kaip "nesuteikiančius reikšmingos vertės turtui ar pratęsti jo gyvenimą".
Kai kas nors sureaguojate, jis paprastai grąžinamas į ankstesnę gerą būklę, o ne tobulėja.
Remontas paprastai gali būti atliktas už pagrįstą pinigų sumą.
Remonto pavyzdžiai:
- Medžio grindų apdaila
- Kambario perdažymas
- Stogo remontas
- Remontuojant esamą santechniką
- Esamų prietaisų taisymas
- "Doorknob" pakeitimas
- Lango pakeitimas
- Panaikintas dūmų detektorius pakeitimas
- Pakeičiamų grindų dangų pakeitimas
- Krekingo grindų plytelių keitimas
Kaip atskaityti mokesčius
Galite išskaičiuoti patobulinimus, padarytus jūsų nuosavybėje, tačiau negalite atskaityti visos tobulinimo vertės, pasiektos tais metais, kai tobulėjimas įvyko. Taip yra todėl, kad tobulinimas praturtina jūsų turtą per ateinančius metus, o ne tik einamuosius metus.
Todėl patobulinimai turi būti kapitalizuojami ir nusidėvėję pagal nustatytą nusidėvėjimo planą (kiekvienam turtui jis bus skirtingas). Turite padalinti patobulinimų kainas, palyginti su tobulinimo naudingu tarnavimo laiku, ir tada metinį atskaitymą, atsižvelgiant į konkretaus metų išlaidas.
Pavyzdys, kaip atsikratyti tobulėjimo
Padarėte 5000 vertės pagerinimą savo turtui. Todėl jūs turite atskaityti ją per nustatytą nusidėvėjimo grafiką. Mes panaudosime 10 metų nusidėvėjimo planą.
Mes manysime, kad nėra jokios taupymo vertės, o tai po 10 metų nieko nebus verta. Mes taip pat prisiimame tiesinį nusidėvėjimą, o tai reiškia, kad išlaidos bus paskirstytos tolygiai per 10 metų.
Todėl jūs galite reikalauti (5 000 USD / 10) kasmet 500 litų per ateinančius 10 metų. Darant prielaidą, kad esate 28% mokesčio tarifu, jūs sutaupysite ($ 500 * .28) 140 dolerių mokesčius už metus.
Kaip atsikratyti savo mokesčių
Atliktas remontas, siekiant atkurti elementą iki jo ankstesnės būklės.
Todėl jūs galite išskaityti visą remonto išlaidas mokestiniais metais, kai buvo atliktas remontas.
Kaip ištaisyti remonto pavyzdį
Jūs atlikote savo nuosavybės remontą 5000 dolerių. Kaip remontas, jūs galite atskaityti visas išlaidas einamaisiais metais. Tarkime, kad jūsų mokesčio tarifas yra 28%. Taigi, jūs sutaupysite ($ 5000 * .28) 1400 dolerių mokesčius.
Patobulinimai ir remontai, kas yra geresnė?
Vienas nebūtinai yra geresnis už kitą. Patobulinimai, pvz., Pridedant papildymą, suteikia pridėtinę vertę jūsų turtui, bet visas remonto išlaidas, tokias kaip stogo nutekėjimo nustatymas, galima nedelsiant atskaityti į jūsų mokesčius, paliekant daugiau pinigų kišenėje.
Ideali situacija priklausys nuo jūsų poreikių. Kai kurie savininkai turi maksimaliai padidinti visus tiesioginius nurašymus, nes jų pragyvenimo šaltinis priklauso nuo jų metinių nuomos pajamų.
Pagal šį scenarijų, galimybė priskirti išlaidas kaip remontą būtų naudinga, nes tai maksimaliai padidintų nuomotojo mokestį už tam tikrus metus. Tačiau jei savininkui nereikia papildomų atskaitymų konkretiems metams, pratęsiant nusidėvėjimo laikotarpį kelerius metus, išlaidų apskaičiavimas kaip tobulinimas gali būti naudingas.
Daugelis savininkų ir nuomos savininkų naudoja spragą, nuomojame turtą ir atlieka "remontą". Tai leidžia savininkui atlikti platesnę techninę priežiūrą, kuri kitaip galėtų būti priskiriama prie tobulėjimo. Nuomininkas, kuris čia jau gyvena, nuomotojas gali reikalauti, kad darbas yra būtinas norint išlaikyti nuomininką.
Dėl tų dalykų, kurie gali būti pilkoje srityje tarp patobulinimų ir remonto, iš tikrųjų tai priklauso nuo to, kaip patogu jums ir jūsų apskaitininkui ginti jūsų pretenziją dėl IRS patikrinimo.
* Turėtumėte visada pasikonsultuoti su IRS ar patikima buhaltere, kad nuspręstumėte, kokius atskaitymus galima taikyti jūsų konkrečiai situacijai.