Verslo plano finansinio plano skyrius
Tai yra jūsų verslo plano pabaiga, tačiau finansinio plano skyrius yra skyrius, kuriame nustatoma, ar jūsų verslo idėja yra gyvybinga, ir yra pagrindinis elementas nustatant, ar jūsų planas gali pritraukti bet kokias investicijas Jūsų verslo idėja.
Iš esmės finansinio plano skyrių sudaro trys finansinės ataskaitos, pelno (nuostolio) ataskaita , pinigų srautų prognozė ir balansas bei trumpas šių trijų ataskaitų paaiškinimas / analizė.
Šis straipsnis padės jums parengti kiekvieną iš šių trijų finansinių ataskaitų. Visų pirma, pirmiausia turite surinkti keletą finansinių duomenų, kurių jums reikia, išnagrinėję savo išlaidas.
Pagalvokite apie savo verslo išlaidas , suskirstytas į dvi kategorijas; jūsų veiklos pradžios ir jūsų veiklos sąnaudos.
Visos jūsų verslo įsigijimo ir eksploatavimo išlaidos eina į pradinių išlaidų kategoriją. Šios išlaidos gali būti:
- Verslo registracijos mokesčiai
- Verslo licencijavimas ir leidimai
- Inventoriaus pradžia
- Nuomojami indėliai
- Pradinė įmoka už turtą
- Pradinė įmoka už įrangą
- Naudingumas nustato mokesčius
Tai tiesiog pradinių sąnaudų atranka; Jūsų susirašinėjimas greičiausiai išsiplės, kai tik pradėsite juos rašyti.
Veiklos sąnaudos yra jūsų verslo išlaikymo sąnaudos . Pagalvokite apie tai kaip apie tai, ką turėsite sumokėti kiekvieną mėnesį. Jūsų veiklos sąnaudų sąraše gali būti:
- Atlyginimai (jūsų ir darbuotojų atlyginimai)
- Nuomos ar hipotekos mokėjimai
- Telekomunikacijos
- Komunalinės paslaugos
- Žaliavos
- Sandėliavimas
- Platinimas
- Skatinimas
- Paskolos išmokos
- Biuro reikmenys
- Priežiūra
Dar kartą, tai yra tik dalinis sąrašas, kad galėtumėte tęsti. Kai baigsite savo veiklos sąnaudų sąrašą, visa suma parodys, kiek jums kainuos, kad jūsų verslas veiktų kiekvieną mėnesį.
Padauginkite šį skaičių iki 6, o jūs turite šešių mėnesių sąmatą savo veiklos išlaidoms. Tada pridėkite jį prie viso jūsų pradinio išlaidų sąrašo, ir jūs turėsite skaičių, skirtą jūsų pradinėms išlaidoms padengti.
Dabar pažvelkime į tam tikrų verslo plano finansinių ataskaitų pateikimą, pradedant nuo Pelno (nuostolių) ataskaitos.
Pelno ataskaita
Pelno (nuostolių) ataskaita yra viena iš trijų finansinių ataskaitų, kurios turi būti įtrauktos į verslo plano finansinio plano skyrių.
Pelno (nuostolių) ataskaita rodo tam tikro laikotarpio pajamas, išlaidas ir pelną. Tai jūsų įmonės fotografija, rodanti, ar jūsų verslas tuo metu yra pelningas; Pajamos - išlaidos = pelnas / nuostoliai.
Nors įsteigtos įmonės paprastai pateikia pajamų ataskaitą kiekvieną fiskalinį ketvirtį arba net vieną kartą per finansinius metus pagal verslo planą , pelno (nuostolių) ataskaita turėtų būti rengiama dažniau - kas mėnesį pirmaisiais metais.
Štai pajamų ataskaitos šablonas, skirtas pirmajam ketvirčiui, skirtas paslaugų verslui. Po to pateikiamas paaiškinimas, kaip pritaikyti šį Pajamų ataskaitos šabloną produktams paremtai veiklai.
| Sausis | Vasaris | Kovas | Iš viso | |
| PAJAMOS | ||||
| Paslaugos | ||||
| 1 tarnyba | ||||
| Paslauga 2 | ||||
| Paslauga 3 | ||||
| Paslauga 4 | ||||
| Viso paslaugų | ||||
| Įvairūs | ||||
| Banko palūkanos | ||||
| Viso kito | ||||
| VISOS PAJAMOS | ||||
| IŠLAIDOS | ||||
| Tiesioginės išlaidos | ||||
| Medžiagos | ||||
| Įrangos nuoma | ||||
| Atlyginimas (savininkas) | ||||
| Darbo užmokestis | ||||
| Pensijų sąnaudos | ||||
| Darbuotojų kompensavimo sąnaudos | ||||
| Bendros tiesioginės išlaidos | ||||
| Generalinis ir administravimo (G & A) | ||||
| Apskaitos ir teisiniai mokesčiai | ||||
| Reklama ir reklama | ||||
| Blogos skolos | ||||
| Banko mokesčiai | ||||
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | ||||
| Draudimas | ||||
| Palūkanos | ||||
| Biuro nuoma | ||||
| Telefonas | ||||
| Komunalinės paslaugos | ||||
| Kreditinės kortelės komisijos | ||||
| Kreditinės kortelės mokesčiai | ||||
| Iš viso "G & A" | ||||
| VISOS IŠLAIDOS | ||||
| Grynasis pelnas prieš pajamų mokesčius | ||||
| PAJAMŲ MOKESČIAI | ||||
| GRYNOSIOS PAJAMOS | ||||
Ne visos šios pajamų ataskaitos kategorijos bus taikomos jūsų verslui. Išjunkite tuos, kurie netaikomi, ir prireikus pridėkite kategorijas, kad pritaikytumėte šį šabloną savo verslą.
Jei norite naudoti šį šabloną kaip verslo plano dalį, jį turėsite nustatyti kaip lentelę ir užpildyti atitinkamus kiekvieno mėnesio duomenis (kaip nurodyta eilutės eilutės sąraše kiekvieną mėnesį).
Jei turite produktų pagrįstą verslą, pajamų ataskaitos skyrius "Pajamos" atrodys kitaip. Pajamos vadinamos Pardavimai, o inventorius turi būti apskaitomas. Pateikiamas pavyzdys, parodantis, kaip inventorizacijos sąnaudos apskaičiuojamos skyriuje "Pajamos":
| Sausis | Vasaris | Kovas | Iš viso | |
| PAJAMOS | ||||
| Pardavimai | 3000 USD | 4 100 USD | 4300 dolerių | 11 400 USD |
| Parduotų prekių kaina | ||||
| Atidarymo inventorius | 1000 USD | 1500 USD | 1500 USD | 4000 USD |
| Pirkiniai | 1000 USD | 1200 USD | 1200 USD | 3400 USD |
| Krovinys | 200 USD | 300 USD | 350 USD | 850 USD |
| Minusas uždarymo inventorius | - 1200 USD | - 1000 USD | - 900 USD | - 3100 USD |
| Parduotų prekių bendra kaina | 1000 USD | 2000 USD | 2150 USD | 5150 USD |
| Bendrasis pelnas | 2000 USD | 2100 USD | 2150 USD | 6250 USD |
Tačiau pajamų ataskaitos išlaidų sąskaita yra labai panaši į anksčiau pateiktą šabloną.
Pasirengę pereiti prie kitos finansinės ataskaitos, kurią turite įtraukti į savo verslo plano skyrių "Finansinis planas"? Kitas yra pinigų srautų projektavimas.
Pinigų srautų projektavimas
Pinigų srautų prognozė rodo, kaip tikimasi, kad grynųjų pinigų srautas bus jūsų versle ir iš jo. Jums yra svarbi grynųjų pinigų srautų valdymo priemonė, leidžianti jums žinoti, kada jūsų išlaidos yra per didelės, arba kai norėtumėte surengti trumpalaikes investicijas, kad galėtumėte susidoroti su pinigų srautų pertekliumi. Kaip jūsų verslo plano dalis, pinigų srautų projektavimas suteiks jums daug geriau suprasti, kiek kapitalo investicijų reikia jūsų verslo idėjai .
Banko paskolų pareigūnui "Cash Flow Projection" pateikiami įrodymai, kad jūsų verslas yra gera kredito rizika ir kad bus pakankamai grynųjų pinigų, kad jūsų verslas taptų geru kandidatu į kredito ar trumpalaikės paskolos liniją .
Negalima supainioti pinigų srautų prognozavimo su pinigų srautų ataskaita. Grynųjų pinigų srautų ataskaita rodo, kaip grynųjų pinigų srautas buvo jūsų versle ir iš jo. Kitaip tariant, jame apibūdinamas praeityje įvykęs pinigų srautas. Pinigų srautų projektavimas rodo grynųjų pinigų, kurie, kaip tikimasi, bus sukurti ar išleisti per pasirinktą laikotarpį ateityje.
Nors abu pinigų srautų ataskaitų tipai yra svarbios verslo sprendimų priėmimo priemonės įmonėms, mes tik susiję su pinigų srautų projektavimu verslo plane. Jūs norite parodyti pinigų srautų prognozes kiekvieną mėnesį per vienerių metų laikotarpį, kaip dalį savo verslo plano finansinio plano dalies.
Pinigų srautų projektavimas yra trimis dalimis. Pirmajame skyriuje pateikiama informacija apie pinigines pajamas. Įveskite apskaičiuotus pardavimo kiekius kiekvieną mėnesį. Atminkite, kad tai pinigines pajamas; jūs pateiksite tik grynaisiais pinigais per tam tikrą mėnesį, su kuriuo susidursite.
Antroji dalis yra jūsų grynųjų pinigų išmokėjimas . Paimkite įvairias išlaidų kategorijas iš savo knygos ir nurodykite grynųjų pinigų išlaidas, kurias jūs tikitės mokėti už tą mėnesį už kiekvieną mėnesį.
Trečioji pinigų srautų prognozavimo dalis yra piniginių pajamų derinimas su grynųjų pinigų išmokomis. Kaip rodo žodis "susitaikymas", šis skirsnis prasideda pradiniu balansu, kuris yra ankstesnio mėnesio operacijų perkėlimas. Einamojo mėnesio pajamos pridedamos prie šio balanso; einamojo mėnesio Išlaidos atimamos ir pakoreguotas pinigų srautų balansas perkeltas į kitą mėnesį.
Čia yra pinigų srautų projektavimo šablonas, kurį galite naudoti savo verslo planui (arba vėliau, kai jūsų verslas veikia ir veikia):
| Sausis | Vasaris | Kovas | Balandis | Gegužė | Birželis | |
| PINIGŲ PAJAMOS | ||||||
| Pajamos iš produktų pardavimo | ||||||
| Pajamos iš paslaugų pardavimo | ||||||
| VISOS PINIGŲ PAJAMOS | ||||||
| PINIGINĖS IŠMOKOS | ||||||
| Grynieji mokėjimai prekybos tiekėjams | ||||||
| Vadybos brėžinys | ||||||
| Atlyginimai ir atlyginimai | ||||||
| Mokestis už reklamos išlaidas | ||||||
| Mokamos profesionalios užmokesčio | ||||||
| Nuoma / hipotekos mokėjimai | ||||||
| Draudimas apmokėtas | ||||||
| Telekomunikacijų apmokėjimas | ||||||
| Komunalinių paslaugų mokėjimai | ||||||
| IŠ VISO PINIGŲ IŠMOKŲ | ||||||
| PINIGŲ SRAUTAS | ||||||
| PINIGŲ BALANSO ATIDARYMAS | ||||||
| PINIGINIO BALANSO BAZĖ | ||||||
Kur:
PINIGŲ SRAUTAI = VISOS PINIGŲ PAJAMOS - VISOS IŠMOKOS PINIGAIS
ANKSTESNIO PINIGŲ BALANSAS = BIRŽOS BALANSO BAZĖ iš praėjusio mėnesio
PINIGŲ BALANSO UŽDARYMAS = LAISVŲ PINIGŲ ATIDARYMAS + PINIGŲ SRAUTAI
Dar kartą norėdami naudoti šį šabloną savo versle, turėsite ištrinti ir pridėti atitinkamas pajamų ir išlaidų kategorijas, kurios taikomos jūsų verslui.
Didžiausias pavojus, sujungiant pinigų srautų projektavimą, yra pernelyg optimistiškas dėl jūsų planuojamų pardavimų. "Terry Elliott" straipsnis, 3 "Pardavimų prognozavimo metodai" padės išvengti šio veiksmo ir išsamiai paaiškina, kaip tiksliai prognozuoti savo pinigų srautų prognozes .
Kai baigsis pinigų srautų prognozavimas, laikas pereiti prie balanso.
Balansas
Balansas yra paskutinė finansinė atskaitomybė, kurią reikia įtraukti į verslo plano skyrių "Finansinis planas". Balanse pateikiamas jūsų verslo grynosios vertės vaizdas konkrečiu momentu. Ji apibendrina visus finansinius jūsų verslo duomenis, sugadindama šiuos duomenis į 3 kategorijas; turtas, įsipareigojimai ir nuosavybė.
Pirmieji kai kurie apibrėžimai:
Turtas yra materialūs finansinės vertės objektai, priklausantys bendrovei.
Įsipareigojimas yra skolos kreditorius.
Nuosavas kapitalas yra grynasis skirtumas, kai visi įsipareigojimai atimami iš viso turto .
Nepaskirstytasis pelnas yra bendrovės turimos pajamos už plėtrą, ty neišmokamos kaip dividendai.
Dabartinis pelnas yra fiskalinių metų pajamos iki balanso datos (pajamos - pardavimo ir sąnaudų sąnaudos).
Visos jūsų generalinio direktoriaus paskyros priskiriamos prie turto, įsipareigojimo ar nuosavybės. Santykis tarp jų yra išreikštas šioje lygtyje: Turtas = Įsipareigojimai + Nuosavybė .
Jūsų verslo plano tikslais sukursite pro forma balansą, skirtą apibendrinti informaciją apie pajamų ataskaitą ir pinigų srautų prognozes. Paprastai įmonė kartą per metus rengia balansą.
Čia yra balanso lapo šablonas, kurį galite naudoti savo verslo planui (arba vėliau, kai jūsų verslas veikia ir veikia):
| TURTAS | $ | ĮSIPAREIGOJIMAI | $ |
| Turimas turtas | Dabartiniai įsipareigojimai | ||
| Pinigai banke | Mokėtinos sąskaitos | ||
| Petty cash | Atostogos mokamos | ||
| Grynieji pinigai | Mokestis už pajamų mokestį | ||
| Inventorius | Muitinės mokesčiai | ||
| Gautinos sumos | Pensija mokama | ||
| Išankstinio apmokėjimo draudimas | Sąjungos mokėtinos sumos | ||
| Bendras trumpalaikis turtas | Medicinos mokama | ||
| Darbuotojų kompensacija mokama | |||
| Valstybės / provincijos mokėtinas mokestis | |||
| Ilgalaikis turtas: | Bendrieji trumpalaikiai įsipareigojimai | ||
| Žemė | |||
| Pastatai | Ilgalaikiai įsipareigojimai | ||
| Mažesnis nusidėvėjimas | Ilgalaikiai paskolos | ||
| Grynoji žemė ir pastatai | Hipoteka | ||
| Bendrieji ilgalaikiai įsipareigojimai | |||
| Įranga | |||
| Mažesnis nusidėvėjimas | IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | ||
| Neto įranga | |||
| KAPITALAS | |||
| PAJAMOS | |||
| Savininko nuosavybė - kapitalas | |||
| Savininkas - Lygiosios | |||
| Nepaskirstytasis pelnas | |||
| Einamosios pajamos | |||
| Bendras pajamas | |||
| VISUS KAPITALAS | |||
| BENDRAS TURTAS | ĮSIPAREIGOJIMAI IR KAPITALAS | ||
Dar kartą šis šablonas yra įvairių turto ir įsipareigojimų kategorijų pavyzdys, kuris gali būti taikomas jūsų verslui. Balanse bus atkurtos jūsų " General Ledger" nustatytos paskyros. Galbūt turėsite pakeisti kategorijas, pateiktas aukščiau esančiame balanso formate, kad atitiktų jūsų verslą.
Baigę balansą, esate pasirengę rašyti trumpą kiekvienos iš trijų finansinių ataskaitų analizę. Kai rašote šias analizės pastraipas, norite, kad jie būtų trumpi ir apimtų svarbiausius dalykus, o ne išsamią analizę. Pačios finansinės ataskaitos (pajamų ataskaita, pinigų srautų prognozės ir balansas) bus įtrauktos į verslo plano priedėlius.