Kas yra verslo kelionė?
IRS yra konkretus verslo kelionių apibrėžimas, siekiant nustatyti, ar galite atskaityti šias kelionės išlaidas verslo tikslais. "IRS" teigia, kad verslo kelionė yra kelionės iš jūsų mokesčių namų, "kuri yra daug ilgiau nei įprasta darbo diena", ir kad jums reikia miegoti ar atsigaivinti toli nuo namų.
Jūs taip pat turite miegoti iš namų, kad galėtumėte atskaityti šias išlaidas. Kelionė taip pat turi būti "laikina" (trunkanti mažiau nei metus).
Kas yra Mokesčių namai?
Mokesčių namuose yra sąvoka, kurią nustato IRS, siekiant nustatyti, ar kelionė yra atskaitoma. Jūsų mokesčių namuose IRS apibrėžia kaip įprastą jūsų verslo vietą; tai ne vieta, kurioje tu gyveni. Jei turite biurą savo namuose, tai tikriausiai yra jūsų mokestis namuose; jei turite kur nors biurą miesto centre, tai yra jūsų mokestis namuose. Jei dirbate keliose vietose ir neturite vienos įprastos verslo vietos, mokesčio namuose galite būti ten, kur gyvenate.
Nustačiusi, kur yra jūsų mokesčių namas (tikriausiai su savo mokesčių specialistu), šis mokesčio namas gali būti naudojamas nustatant, ar jūsų verslo kelionės išlaidos yra atskaitomos. Jei keliaujate iš savo namų mokesčių per naktį, arba jei jums reikia laiko "ramiai ir miegoti" kelionės metu, tikriausiai galite skaičiuoti savo kelionės išlaidas kaip verslo atskaitymus.
1. Galite atskaityti verslo kelionės išlaidas bendrai verslo / asmenine kelione.
Jei keliaujate per JAV, kelionė turi būti "visiškai" verslo, kad galėtumėte atskaityti kelionės išlaidas. Bet jei yra koks nors "atsitiktinis" asmeninis laikas, viskas gerai. Pavyzdžiui, jei keliaujate į Dalasą verslo reikalais ir jūs praleidote vakarą su šeima šioje vietovėje, tai yra "atsitiktinis" pagrindinis kelionės tikslas.
IRS sako:
"Atsitiktine verslo veikla kelionės metu, pvz., Vaizdo įrašų peržiūra ar paskaitų, susijusių su bendraisiais dalykais, tvarkaraštis nesikeis, kas iš tikrųjų yra atostogos į komandiruotę".
Jei dalis ar visi patarimai yra už JAV ribų , IRS taisyklės skiriasi. IRS turi labai konkrečias taisykles, skirtas asmeniniam ir verslo laikui priskirti tarptautinėms kelionėms. Daugiau informacijos rasite IRS leidinyje 463.
2. Galite naudoti dienpinigius, kad galėtumėte apskaičiuoti verslo kelionės išlaidas.
Terminas "per diem" reiškia per dieną. Dienos yra sumos, kurios laikomos tinkamomis kasdieninėms išlaidoms kelionės metu, maistui ir įvairioms išlaidoms padengti. Dienos tarifai yra nustatomi kelionėms į JAV ir užsienyje, o kursai skiriasi priklausomai nuo rajono.
Pavyzdžiui, dienpinigiai didesniuose JAV miestuose yra didesni negu didesnių metropolinių zonų šalies dalyse. Įmonės gali nustatyti savo dienos normą, tačiau dauguma įmonių naudoja JAV vyriausybės nustatytas dienpinigių normas.
Dienos kompensacijos nėra apmokestinamos, jei jos yra didesnės Jei jūsų darbuotojai gauna daugiau už diennus nei aukščiausia Bendrovių administravimo tarnybos nustatyta norma, darbuotojo perviršis yra apmokestinamas.
Sužinokite daugiau apie dienos normas ir dabartines IRS leistinas dienpinigių normas.
3. Jūs negalite atskaityti oro kelionių verslo išlaidoms, jei naudojate dažnai skraidintuosius mylios kreditus
Jei naudodamiesi įprastine kelione naudodamiesi dažnomis lėktuvų myliomis kelionėms oro transportu, negalėsite atskaityti išlaidų kaip verslo kelionės išlaidų. Pavyzdžiui, jei užsisakote kelionę už 350 dolerių ir naudojate dažnų skrajučių mylių už 300 dolerių vertės, galite išskaičiuoti tik 50 dolerių kaip verslo išlaidas.
4. Ne visi viešbučio bilieto mokesčiai yra atskaitomos kelionės išlaidos.
Kambario mokestis ir mokesčiai yra atskaitomi, kaip ir skalbinių išlaidos, tačiau papildomi asmeniniai mokesčiai, tokie kaip treniruoklių salė ar fitneso centro mokesčiai, o mokesčiai už filmus ar žaidimus nėra atskaitomi.
Galite atskaityti viešbučio mokesčius už telefono skambučius arba naudoti fakso aparatą.
5. Gali būti, kad negalėsite atskaityti sutuoktinio atvykimo į komandiruotę išlaidų
Išlaidos, susijusios su sutuoktiniu, vaiku ar kitu asmeniu komandiruotės metu, yra laikomos asmeninėmis išlaidomis ir nėra atskaitomos.
Tačiau jei jūs galite įrodyti, kad kitas asmuo yra įdarbintas įmonėje ir vykdo svarbias su verslu susijusias užduotis kelionės metu (atsižvelgiant į susitikimų ar susitikimų su verslo klientais minutėmis), jūs galite atskaityti šio asmens kelionės išlaidas.
6. Jūs galite atskaityti 50% išlaidų maistui komandiruotės metu.
Nors atrodo, kad protinga, kad kelionės į komandiruotes išlaidos turėtų būti visiškai atskaitytos, tai nėra. Maisto išlaidos yra atskaitytos 50%, pavyzdžiui, pramogų išlaidos. Skaitykite daugiau apie maitinimą ir pramogines išlaidas kaip verslo keliones. 50% riba taip pat taikoma mokesčiams ir patarimams, skirtiems verslo maistui, padengti mokesčius, nuomos už svetingumo komplektą ir automobilių stovėjimo aikštelės sporto arenoje.
7. Galite išskaičiuoti kruizinių kelionių išlaidas su tam tikrais apribojimais.
Kruizo kaina gali būti atskaityta iki dabartinės nurodytos ribos, nustatytos IRS (šiuo metu yra 2000 JAV dolerių). Taip pat turite sugebėti parodyti, kad kruizas buvo tiesiogiai susijęs su verslo įvykiu, pavyzdžiui, verslo susitikimu ar direktorių tarybos posėdžiu.
Dėl akivaizdžių priežasčių IRS nustato konkrečius papildomus griežtus reikalavimus kruizinių kelionių atskaitymui kaip verslo išlaidoms. Žr. Išsamesnę informaciją, pateiktą "Kruizinių laivų" puslapyje IRS 463 leidinyje.
Sužinokite daugiau apie verslo kelionių išlaidų atskaitymą
Daugiau informacijos rasite IRS leidiniuose:
- Leidinys 17 - Asmenų mokesčių vadovas
- Mokesčių tema 511 - Verslo kelionė
- 463 leidimas - kelionės, pramogos, dovanos ir automobilio išlaidos
Atsakomybės apribojimas: Šis straipsnis ir visi šios svetainės straipsniai yra siūlomi bendram informacijos tikslui ir nėra skirti mokesčių ar teisinių patarimų. Kiekviena verslo situacija yra unikali, o mokesčiai, įstatymai ir taisyklės dažnai keičiasi. Prieš imdamiesi veiksmų, galinčių paveikti jūsų verslą, pasitarkite su savo mokesčių ir teisės specialistais.