Ką žinoti, reikalaujant verslo išlaidų
Klausimas: Ką galiu reikalauti dėl Kanados pajamų mokesčio už verslo išlaidas?
Atsakymas:
Kreipdamasis dėl verslo išlaidų Kanados mokesčių agentūra (CRA) leidžia visus pagrįstus verslo sąnaudas. Kad būtų laikoma pagrįstomis išlaidomis, prekė turi būti tinkama jūsų verslui ir būti naudojama norint užsidirbti pinigų.
KRA sako, kad verslo išlaidos yra "tam tikros konkretaus verslo rūšies išlaidos, kurios yra pagrįstos ir kurios patiriamos siekiant gauti pajamas.
Verslo išlaidos gali būti išskaičiuotos mokesčių tikslais. Asmeninėms, pragyvenimo ar kitoms su verslu nesusijusioms išlaidoms negalima atskaityti mokesčių tikslais. "
Todėl, kaip verslo asmenis, visus metus turėtumėte tiksliai atskirti savo verslo išlaidas ir asmenines išlaidas.
Tai padės jums išlaikyti atskirą verslo banko sąskaitą ir laikytis geros apskaitos tvarkos.
3 svarbūs dalykai apie verslo išlaidų reikalavimą
Tačiau kai jūs ketinate reikalauti verslo išlaidų, turite atsižvelgti į kai kuriuos įspėjimus.
1) Atkreipkite dėmesį į apibrėžtame žodyje pagrįstą žodį. Kas yra pagrįstas verslo sąskaita vienam verslui, gali būti ne kitas. Rašytojo ar kavinės savininkui gali būti naudinga reikalauti interneto paslaugų teikėjo mokesčių, pavyzdžiui, verslo išlaidų, tačiau kepyklai tai yra keista.
2) Tai yra tik verslo sąnaudų dalis, tiesiogiai susijusi su jūsų verslu ir kurią galima atskaityti. Jei perkate ir (arba) naudojate automobilius ar įrangą tiek asmeniniais, tiek verslo tikslais, turite išskirti dvi ir vienintelis reikalavimas dėl verslo dalies.
3) Visos verslo išlaidos turi būti pagrįstos dokumentais. Turite gauti kvitus, kad galėtumėte paremti savo verslo išlaidų reikalavimus. Norėdami sužinoti daugiau, žr. Ar galiu reikalauti verslo išlaidų, kurių nebegaliu gauti?
Bendrosios verslo sąnaudos
Verslo išlaidų indeksas nurodo daugelį bendrų verslo sąnaudų ir paaiškina pajamų mokesčio išskaitymo taisykles, susijusias su kiekviena sąskaita.
Taip pat žiūrėkite:
Maitinimas ir pramogos išlaidos
Jei vis dar esate susirūpinę ar abejotina dėl tam tikrų verslo sąnaudų reikalavimo, pasitarkite su savo apskaitininku ir / arba paskambinkite Kanados mokesčių agentūrai.
Ar įtraukiate mokesčius reikalaudami verslo išlaidas?
Kai kreipiatės dėl verslo išlaidų savo T2125 formoje (verslo ar profesinės pajamos) , nepriklausomai nuo to, ar jūs įtraukėte GST / HST, kurią sumokėjote sąskaita, kurią jūs reikalaujate, priklauso nuo to, ar esate GST registruotojas, ar ne. turės / pareikalaus GST / HST tokiomis sąnaudomis kaip mokesčių kreditas . Jei reikalaujate tai įvesti kaip mokesčių kreditą, iš savo deklaruotų išlaidų išskaičiuokite jį savo pajamų mokesčio formoje.
Pasak Kanados mokesčių agentūros,
"Kai reikalaujate, kad GST / HST, kurį sumokėjote už savo verslo išlaidas kaip pirkimo mokesčio kreditą, sumažinite verslo sąnaudų, nurodytų T2125 formoje, verslo ar profesinės veiklos ataskaitoje, sumas, sumokėtą pirkimo mokesčio kreditą. tai tada, kai GST / HST, už kurį pretenduojate į pirkimo mokesčio kreditą, buvo sumokėta arba tapo mokėtina. "
Taigi, jei jūs samdote ką nors ar subrangos sutartis tam tikru metu per praėjusius mokestinius metus, kai prašėte atlyginimo ar rinkliavų kaip sąnaudų (T112 pajamų mokesčio deklaracijos T2125 forma, jei jūsų verslas yra vienintelė įmonė ar partnerystė ) , jūs galėtumėte išskaičiuoti GST / HST, jei jau reikalavote, kad GST / HST sumokėta, kai pateikėte savo GST / HST pelną už atitinkamą laikotarpį.
Jei tuo metu negalėjote būti GST registruoto asmens (ty esate mažas tiekėjas ir neturėjo rinkti ir perduoti GST / HST), įtrauktumėte GST / HST, kurį mokėtumėte kaip darbo užmokesčio ar subrangos mokesčio dalį.
Jei jūs ką nors samdote arba subrangos sutartį pavedėte kažkam toje provincijoje, kurioje yra PST ( provincijos pardavimo mokestis , ty Britų Kolumbija, Saskačevanas, Manitoba) arba QST (Kvebeko pardavimo mokestis), tada įtraukite šį mokestį į savo išlaidų prašymą darbo užmokestis ar mokesčiai.
Atkreipkite dėmesį, kad negalite reikalauti jokių verslo savininkui mokamų brėžinių ar atlyginimų. (Ar turėtumėte net mokėti sau verslo atlyginimą? Žr. " Verslo alga" arba "Dividendai" - kas yra geresnė? )
Be to, reikalaudami verslo išlaidų, jei gausite bet kokią kitą nuolaidą, dotaciją ar pagalbą, jūs atiteksite šios nuolaidos, dotacijos ar pagalbos sumą iš verslo išlaidų, kurioms ji taikoma.