Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalas ir pinigų valdymas

Sekti visas pinigų srautas

Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalas, dar vadinamas grynųjų pinigų mokėjimų žurnalu, yra apskaitos forma, naudojama visoms pinigų išmokoms užfiksuoti - pirkimai grynaisiais pinigais arba grynaisiais pinigais. Pavyzdžiai yra mokėtinos sąskaitos, mokėtinos medžiagos ir kitos išlaidos, susijusios su grynųjų pinigų pirkimu. Kitų grynųjų pinigų išmokėjimo pavyzdžiai yra pinigų mažo pinigų fondo indėlis.

Jūsų buhalteris arba buhalteris visus šiuos sandorius užregistruos grynųjų pinigų išmokėjimo žurnale prieš skelbdami jas į pagrindinę knygą, mokėtiną sąskaitą ir kt.

Tai paprastai atliekama kas mėnesį. Kai kuriose įmonėse grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalas yra derinamas su grynųjų pinigų įplaukų žurnalu ir vadinamas grynųjų pinigų knygeliu.

Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalas yra svarbi grynųjų pinigų valdymo priemonė - verslo savininkai gali tai panaudoti norėdami sužinoti, kiek grynųjų pinigų buvo išmokėta ir kur jis buvo, apskaičiuojant procentą, kuris buvo įtrauktas į inventorių, palyginti su tuo, kas buvo mokama už kitas sąskaitas. Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnale yra patikrintų čekių skaičius, todėl daugelis apskaitos programinės įrangos paketų nurodo žurnalą kaip čekių registrą. Šie paketai yra iš anksto nustatytų formų, skirtų grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalui, arba lengvai pritaikomas formas, kad atitiktų jūsų poreikius.

Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalo nustatymas

Stulpeliai kiekvienam sandoriui nustatomi taip:

• Data
• Patikrinkite numerį
• Paaiškinimas
• Piniginis kreditas
• Kitas kreditas
• Paskyra buvo nurašyta
• Debeto mokėtina suma

• Kitas debetas.

Mokėjimo tipo pinigų stulpeliai gali būti labiau specifiniai verslo pobūdžiui. Pavyzdžiui, tam tikroms įmonėms gali prireikti tik vieno stulpelio, kad būtų galima įrašyti grynųjų pinigų sumą, o kitiems reikalingi papildomi stulpeliai už mokėtinas sumas, nuolaidas, gautas grynaisiais pinigais ir kt. Visada turėtų būti "kitas" stulpelis, norint įrašyti sumas, kurios neatitinka jokios pagrindines kategorijas.

Naujų kitų vadovų atnaujinimas

Reguliariai, kartais kasdien, grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalo eilutės elementai naudojami atnaujinti antrines knygas - tas, skirtas įrašyti tam tikras apskaitos sandorių rūšis. Jei dauguma grynųjų pinigų moka tiekėjams už kredito pirkimus, atnaujinta dukterinė sąskaita yra mokėtina apskaita.

Bendrosios knygų sąskaitos atnaujinamos kas mėnesį, naudojant bendrą sumą iš grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalo. Jei įmonė naudoja papildomas kontrolės sąskaitas pagrindinėms sąskaitoms paremti, skelbimai yra dvigubo įrašo apskaitos sistemos dalis .

Nuolaidų skelbimas

Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnale bus pateiktos nuolaidos, gautos stulpelyje, jei grynaisiais pinigais mokama tiekėjams, kurie gali pasinaudoti nuolaida, galbūt ankstyvo apmokėjimo. Taigi sąskaitos faktūros suma yra registruojama kartu su gauta nuolaida ir grynaisiais pinigais. Bendroje knygoje pateikiamos tik nuolaidos.

2 patvirtinimo dokumentai

Apskaitos ir apskaitos srityse ataskaitinio laikotarpio pabaigoje galima pasinaudoti dviem procedūromis, siekiant įrodyti, kad grynųjų pinigų išmokėjimo žurnale pateikta informacija buvo teisingai perkelta į antrines knygas.

1. Bendras visų papildomų knygų balansų (jei dauguma mokėjimų yra tiekėjams, mes kalbame apie tiekėjų sąskaitos likučius sąskaitų mokėtojoje), turėtų būti lygus likučiui dukterinės apskaitos kontrolės sąskaitos pagrindinėje knygoje.

1. Pagrindinė knyga turi būti subalansuota, t. Y. Bendras debetas generalinėje knygoje turėtų būti lygus bendram kreditavimui.