Vieninteliai savininkai ir partneriai gali reikalauti verslo nuostolių nuo kitų pajamų
Ar galiu naudoti verslo nuostolius nuo kitų pajamų?
Nesvarbu, ar jūs naudojate "verslo" nuostolius ir reikalauja verslo išlaidų, priklauso nuo to, ar turite kitų pajamų.
Jei tai padarysite, galbūt norėsite gauti pajamų iš savo verslo (ne kapitalo verslo nuostoliai) ir panaudoti, kad iš tikrųjų kompensuotų kitas pajamas, reikalaujančias verslo išlaidų. Ši strategija yra labai naudinga tiems žmonėms, kurie nuolat dirba visą darbo dieną arba dirba ne visą darbo dieną, turėdami pusę verslą, jūs galite nurašyti verslo nuostolius, palyginti su įprastais įdarbinimo pajamomis.
Jei neturite kitų pajamų, nieko nereikia įrašyti verslo sąnaudų, taigi jūs susidūrėte su verslo nuostoliais, kurie negalėtų jums padaryti gero mokesčių mokėjimo.
Jūs neturite naudoti verslo nuostolių tais pačiais metais
Tiesiog todėl, kad negalite panaudoti nuostolių šiais metais, kad sumažintumėte savo apmokestinamąsias pajamas, nereiškia, kad jūs vis tiek negalėsite jo naudoti, jei turite asmenines pajamas reikalaujamajame "mokesčių lange". Ne kapitalo nuostoliai gali būti naudojami kitų asmeninių pajamų kompensavimui bet kuriais konkrečiais mokestiniais metais ir gali būti grąžinami trejiems metams arba perkeliami iki septynerių metų .
Jūs negalite norėti "reikalauti savo verslo išlaidų" ir pasinaudoti savo verslo nuostoliais tais konkrečiais mokestiniais metais. Tikslingiau, kad jūs atliksite ne kapitalo nuostolių atgal, kad susigrąžintumėte pajamų mokestį, kurį jau sumokėjote, arba atliktumėte, kad ateityje galėtumėte kompensuoti potencialiai didesnę mokesčių sąskaitą.
Jūs negalite rašyti verslo nuostolius amžinai
Atkreipkite dėmesį, kad jūs negalite toliau nurašyti verslo išlaidų nuo asmeninių pajamų daug metų per metus.
Pasak Kanados mokesčių agentūros (CRA), tikimasi, kad jūsų verslas "turi pagrįstų lūkesčių dėl pelno", taigi galų gale generuos daugiau pajamų, sumažins nuostolius ir tampa pelningos (žr. Kanados mokesčių agentūros pelno testą ). Jei kredito reitingų agentūra nusprendžia, kad taip nėra, jie gali ne tik paneigti jūsų prašymą dėl verslo nuostolių einamaisiais metais, bet ir pakartotinai įvertinti savo reikalavimus dėl ankstesnių metų nuostolių.
Jūsų verslas turi būti teisėtas
Be pagrįstų lūkesčių dėl pelno, šalia verslo turi būti "aiškiai komercinis pobūdis", kaip nustato teismai. Pavyzdžiui, tarkime, kad turite visą darbo dieną ir nusprendžiate pradėti verslą, siūlančią skrydžio paslaugas, ir įsigykite orlaivį. Jūs turite nedaug klientų ar jų nėra, mažai pajamų arba jų negaunate, o orlaivis dažniausiai naudojamas asmeniniam transportui, tačiau jūs reikalaujate, kad orlaivio verslo išlaidos ir kapitalo išlaidų kompensacija (CCA nusidėvėjimas) atitiktų kitas pajamas iš jūsų mokesčių deklaracijos.
Šiuo atveju kredito priežiūros institucija gali uždrausti jūsų išlaidas, nes:
- Jūs turite nuolatinį darbą visu etatu
- Orlaivis daugiausia skirtas asmeniniam naudojimui ir nėra pajamų šaltinis
- Jūsų pusės verslas nėra vykdomas pakankamai komerciškai
Ką daryti, jei jūsų verslas yra įregistruotas?
Jei jūsų įmonė yra įtraukta, jūs negalite nurašyti verslo nuostolių iš Kanados korporacijos prieš kitas pajamas, išskyrus tam tikrus investicinių nuostolių, atsirandančių dėl akcijų pasirinkimo ar skolos, atvejų.
Su įregistruotomis įmonėmis jūs galite naudoti savo ne kapitalo nuostolius, kad kompensuotumėte metų pajamas, o nuostolių perviršis gali būti taikomas kitiems metams. Nuostoliai gali būti grąžinami ne ilgiau kaip trejus metus arba iki 20 metų . Galite tai naudoti, kad optimizuotumėte savo mokesčių situaciją. Jei norėtumėte, kad ateityje jūsų verslas taptų pelningesnis, galbūt norėsite patirti nuostolius, kad kompensuotumėte pelną, viršijantį mažųjų įmonių pajamų mažinimo pajamų ribas (500 000 JAV dolerių).
Kapitalo nuostoliai, pavyzdžiui, tie, kurie gali būti patirti parduodant pastatą, turtą ar įrangą už mažiau nei sumokėtas, yra skirtingi.
Paprastai jūs galite reikalauti pusę kapitalo praradimo vertės, palyginti su kapitalo prieaugiu. Jūs negalite reikalauti kapitalo nuostolių nuo reguliarių pajamų. Kapitalo nuostoliai gali būti grąžinami ne ilgiau kaip trejus metus arba iki 10 metų .
Būkite protingi su išlaidų reikalais
Būti pagrįsta, reikalaudami verslo išlaidas. Būdamas "pernelyg agresyvus" su sąnaudų reikalavimais yra tikras būdas kelti raudonąsias vėliavas su kredito reitingų agentūra ir sukelti auditą .
Paprastai audito metu atsiranda pernelyg didelis reikalavimas dėl transporto išlaidų, susijusių su darbu (turite laikyti kilometražo žurnalą ), maitinimas ir pramogų išlaidos (tik pusė sumų yra atskaitomos), nepagrįsti atlyginimai šeimos nariams ir pernelyg didelės pretenzijos namų biure (jūs gali tik nurašyti namų išlaidas, tokias kaip jūsų hipoteka, mokesčiai, draudimas ir tt, kaip jūsų namuose faktiškai naudojamų komercinių tikslų naudojamų kvadratinių metraščių procentas, pvz., atsarginis kambarys, naudojamas kaip namų biuras ar garažas, naudojamas įrangos saugojimui )
Daugiau informacijos rasite:
6 namų mokesčio atskaitymai, kurių nenorite praleisti
Labiausiai neatsižvelgiama mokesčių lengvata Kanados mažoms įmonėms
Verslo išlaidos kaip mokesčių išskaičiavimų indeksas
8 mažųjų įmonių mokesčių strategijos, skirtos mažinti pajamų mokestį Kanadoje