CRA automobilių išlaidos, susijusios su jūsų transporto priemonės naudojimu versle
Atkreipkite dėmesį, kad šiame straipsnyje pateikti pavyzdžiai apibūdina, kaip įvesti Kanados mokesčių agentūros (CRA) automobilių išlaidas T1 pajamų individualiajai mokesčių deklaracijai (kurią naudoja individualūs savininkai ir partnerystės ).
Automobilio išlaidos yra įtrauktos į verslo sąnaudų dalį T2125 formoje - Verslo ar profesinės veiklos ataskaita .
Jei jūsų verslas yra įtrauktas, jūs reikalaujate tų pačių motorinių transporto priemonių išlaidų jūsų T2 įmonių pelno mokesčio deklaracijoje .
Du transporto priemonių išlaidų reikalavimo tipai
Pirma, prieš nurodydami transporto priemonių išlaidas, jūs turite suprasti, kad Kanadoje yra pajamų mokestis , kai kalbama apie dviejų rūšių automobilio išlaidas:
- susiję su transporto priemonės naudojimu (apie kurį nurodėte 9281 eilutę - automobilio išlaidos)
- susijusios su motorinės transporto priemonės pirkimu (kurios jūs prašote kaip kapitalo sąnaudų pašalpą ).
Šis straipsnis apima motorinių transporto priemonių išlaidas, susijusias su automobilio naudojimu verslo tikslais.
Jei įsigijote automobilį savo versle arba ketinate jį pirkti, jūs taip pat norėtumėte perskaityti transporto priemonės išlaidas, susijusias su automobilio pirkimu.
(Jei esate verslo partnerystės partneris ir jūs patiriate transporto priemonės išlaidas verslui naudodamiesi savo asmenine transporto priemone, galite reikalauti, kad išlaidos, susijusios su verslu, būtų 9943 - Kitos sumos, atskaitomos iš jūsų grynosios partnerystės pajamų dalies (nuostoliai) 6 formos T2125 formos puslapio 2 puslapyje.)
Motorinių transporto priemonių sąnaudos Jūs galite pateikti pretenzijas, susijusias su automobilio naudojimu
Kai jūs naudojate motorinę transporto priemonę, kad uždirbtumėte verslo pajamas , tuomet galėsite reikalauti:
- licencijos ir registracijos mokesčiai;
- kuro ir alyvos sąnaudos;
- draudimas;
- pinigai, pasiskolinti automobiliui pirkti;
- priežiūra ir remontas; ir
- lizingo išlaidos .
Tačiau (kaip ir beveik visada kalbant apie pajamų mokesčio atskaitymus ), yra sugavimų. Jei taip pat naudojate tą pačią transporto priemonę asmeniniam naudojimui, jūs galite išskaičiuoti tik dalį išlaidų, kurios yra tiesiogiai susijusios su jūsų automobilio naudojimu uždirbti pajamas.
Tai reiškia, kad norint reikalauti transporto priemonių išlaidų, turite žinoti, kiek kilometrų jūs važiavote dėl verslo priežasčių ir kiek kilometrų jūs važiuojate asmeniniam naudojimui.
Automobilių stovėjimo vietos ir papildomo verslo draudimo jūsų automobiliui išlaidos yra išimtis iš taisyklės "jūs galite tik prašo išmokėti" dalį; galite reikalauti 100% šių išlaidų.
Taigi jūs turite laikyti žurnalą
Praktiškai tai reiškia, kad per visus mokestinius metus privalote laikyti visų jūsų automobilio naudojimo žurnalą, kurį rekomenduoja Kanados mokesčių agentūra (CRA).
Kai tai atliksite vieną kartą, galbūt galėsite naudoti supaprastintą laivo žurnalą, saugoti išsamius įrašus trims mėnesiams, o paskui ekstrapoliuoti savo verslo naudojimą jūsų automobiliui likusiais metais.
Žr. Kaip laikyti žurnalą, kad gautumėte išsamią informaciją apie automobilio išlaidas .
Kaip apskaičiuoti automobilio išlaidas, susijusias su automobilio naudojimu
Tarkime, kad jūs, vienintelis savininkas, turi savivarčius, kuriuos naudojate tiek verslo, tiek asmeniniam naudojimui. Visus fiskalinius metus sekti visas savo automobilio išlaidas ir sudaryti išlaidų sąrašą, kuris atrodo taip:
| Išlaidos | Suma |
| Licencijos ir registracijos mokesčiai | 175,00 $ |
| Dujos ir aliejus | 2 100,00 USD |
| Draudimas | 980,00 USD |
| Palūkanos | 760,00 USD |
| Priežiūra ir remontas | 650,00 USD |
| Parkavimo mokesčiai | 330 USD |
| Papildomas draudimas | 500 USD |
| Iš viso išlaidų | 5 495,00 USD |
Jei naudojate automobilį tiek verslo, tiek asmeniniam naudojimui, jūs naudojate savo kilometrus, kurie naudojami verslo tikslais, ir jūsų bendrą kilometrų skaičių, pagal kurį apskaičiuojama, kiek galite padengti automobilio išlaidas.
Pavyzdžiui, tarkime, kad per mokestinius metus, kuriais esate viršiję automobilio išlaidas, vairavote:
- 32 000 kilometrų, kad uždirbtų verslo pajamas
- 44 000 viso kilometrų
Padalinkite savo verslo kilometrus į bendrą kilometrą, o po to padauginkite šią sumą pagal jūsų "leidžiamų tik vienos dalies" leidžiamų išlaidų sumą:
(Atminkite: galite reikalauti 100% automobilių stovėjimo mokesčio ir papildomo verslo draudimo, todėl pašalinkite išlaidas iš savo išlaidų sumos prieš apskaičiuodami!)
(32 000 verslo kilometrų ÷ 44 000 viso kilometrų) x 4665 USD = 3 392,73 USD
Dabar, kadangi galite reikalauti visų savo automobilių stovėjimo aikštelių ir papildomų verslo draudimo išlaidų, pridėkite šiuos:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Išlaidos | Suma |
| Licencijos ir registracijos mokesčiai | 175,00 $ |
| Dujos ir aliejus | 2 100,00 USD |
| Draudimas | 980,00 USD |
| Palūkanos | 760,00 USD |
| Priežiūra ir remontas | 650,00 USD |
| Iš viso išlaidų | 4,665.00 USD |
| Verslo naudojimas (32 000 km / 44 000 km * Iš viso) | 3 392,73 USD |
| Parkavimo mokesčiai | 330 USD |
| Papildomas draudimas | 500 USD |
| Bendrosios verslo naudojimo išlaidos | 4 222,73 USD |
Ir jūs turite savo bendrą automobilio išlaidų prašymą; šiuo atveju - 4 222,73 JAV dolerio, kuris T1 pajamų mokesčio deklaracijoje yra nurodytas 922 1 eilutėje "Transporto priemonių išlaidos (neįskaitant CCA)" T2125 formos 5 dalyje "Verslo ar profesinės veiklos ataskaita".
Laikykite visus savo kvitus!
Jums visada reikia kvitus, kad galėtumėte paremti savo ieškinius dėl verslo išlaidų . Tai yra nuobodus ir lengvas pamiršti, bet jei norite kažką reikalauti, turite gauti kvitą, net jei esate NETFILINGas savo pajamų mokesčio deklaracija arba turite mokestį už profesionalų.
Šie 4 patarimai, kaip tvarkyti kvitus padės.
Be to, turėtumėte žinoti, kad jums reikia išlaikyti visus su mokesčiais susijusius įplaukas šešerius metus, tik tuo atveju, jei Kanados mokesčių agentūra nuspręstų, kad norėsite sužinoti apie jas.
Taip pat žiūrėkite:
Padidinkite jūsų verslo pajamų mokesčio atskaitymus
Daugiau būdų maksimaliai padidinti jūsų verslo pajamų mokesčio atskaitymus