Kanadoje veikianti namų veikla yra panaši į bet kokį kitą verslą, kai kalbama apie pajamų mokesčius. Darant prielaidą, kad jūs gaunate pajamas, kad ją būtų galima atskaityti ir laikytis taisyklių, galite atskaityti daugybę verslo išlaidų , sumažinant pajamų mokesčio sumą, kurią turėsite sumokėti.
Tačiau vienas iš namų , kuriame veikia verslas, yra privalumas, kad yra papildomų pajamų mokesčių atskaitymų , kuriuos galite reikalauti. Toliau pateikiamas ne išsamus sąrašas, o šešios labiausiai paplitusių Kanados namų mokesčių lengvatų. Kiek iš jų tinka jums?
01 - automobilių išlaidos
- Kuro ir alyvos
- Licencijavimas ir registracija
- Draudimas - atkreipkite dėmesį, kad papildomas draudimas verslo tikslais (kurį turėtumėte turėti) yra visiškai atskaitomas. Jei jūsų transporto priemonė nėra apdrausta verslo tikslais ir jūs turite nelaimingą atsitikimą versle, jūsų draudimo bendrovė gali paneigti jūsų reikalavimą.
- Priežiūra ir remontas
- "palūkanos už pinigus, kuriuos skolinote pirkti motorinę transporto priemonę , automobilį ar keleivinį automobilį, kurį naudojate uždirbti pajamų" (Kanados mokesčių agentūra). Atkreipkite dėmesį į tai, kad yra palūkanų, kurias galite išskaičiuoti iš pinigų, kuriuos skolinote norėdami pirkti, riba. keleivinis automobilis.
- Lizingo išlaidos
- Nelaimingų atsitikimų remontas - jei jūs turite vairuotojo verslo tikslais įvykusią automobilio avariją, galite išskaityti visas remonto išlaidas
Transporto priemonių išlaidos yra išskaidytos T2125 Verslo ar profesinės veiklos ataskaitos variklinių transporto priemonių skyriuje.
Mokesčių patarimas . Kadangi jūs galite atskaityti tik dalį savo automobilių išlaidų, kai turite transporto priemonę, kurią naudojate tiek verslo, tiek asmeniniam naudojimui, Kanados mokesčių agentūra (CRA) reikalauja, kad jūs registruotų visas kilometrus, kuriuos vairuojate, ir kilometrai, kuriuos jūs vairuojate ir gaunate pajamas, kad "paremtumėte tavo reikalavimą". Jūsų pretenzijos į automobilių išlaidas yra paskirstytos pagal verslo dalį, išreikštą visų kilometrų metu per mokestinius metus.
Pavyzdyje, kuriuose jie nurodo verslą ir profesines pajamas, jie iš tikrųjų naudoja šiuos skaičius, norėdami išsiaiškinti, kiek yra atskaitomos verslo išlaidos . ("Paul's" verslo kilometrai dalijami iš jo bendrų kilometrų, kuriuos važiuoja, ir padauginus iš jo bendrų transporto priemonių išlaidų, kad būtų grindžiamas jo reikalavimas.) Transporto priemonių žurnalą galima įsigyti iš biuro prekių parduotuvių.
Sužinokite, kaip galite laikytis supaprastinto apskaitos žurnalo pajamų mokesčio tikslais.
Jei norite gauti daugiau informacijos apie transporto priemonių išlaidų reikalavimą, žr. Kokių automobilių išlaidų galite kreiptis dėl pajamų mokesčio Kanadoje?
02 - Draudimas
Namų draudimo verslas iš esmės yra komercinis pobūdis ir yra visiškai atskirtas nuo asmens namų draudimo. (Iš tikrųjų, jei jūs naudojate verslą iš savo namų ir neturite namų draudimo verslo, jūs rizikuojate, kad viskas netaptų netinkama, jei kažkas atsitiks, nes jūsų namų draudimas yra jūsų draudikas nežinau, gali netekti galiojančio jūsų namų draudimo poliso).
Taigi, jūs tikrai norite gauti namų draudimo verslo savo apsaugai - tada naudoti jį kaip verslo atskaitą .
Mokesčių patarimas: Jūs taip pat galite nurašyti dalį savo namų draudimo išlaidų, jei jūsų namų verslas atitinka reikalavimus, reikalaujančius verslo išlaidų panaudojimą namuose (žr. 4 skyrių "Kiti verslo vartojimo išlaidos" ) Jei taikytina, šios sąnaudos būtų išlaidų, kurias prašote pateikti T1 formos 9945 eilutėje, dalis).
03 - biuro išlaidos
Kadangi nusidėvėjęs turtas laikui bėgant nusidėvi, jūs galite reikalauti, kad dalis jų pradinės išlaidos būtų kaip mokesčių nurašymas kiekvienais metais. Kiek jūs galite reikalauti kaip mokesčių lengvatą, priklauso nuo to, kas yra turtas ar turtas; Pelno mokesčio nuostatai padalino nusidėvintąjį turtą į įvairias klases su skirtingais procentais iš kapitalo išlaidų kompensavimo . Kanados pajamų agentūros svetainė, kurioje yra pagrindinių išlaidų pašalpa, apima bendrų nusidėvėjusių turto klasių vadovą.
Mokesčių patarimas: jums nereikia reikalauti kapitalo išlaidų kompensavimo per metus, kai jis įvyksta ir jūsų kapitalo sąnaudų pašalpų reikalavimas gali būti mažesnis, gali vėliau sumažinti mokesčius, kai galėsite jį panaudoti aukštesnių pajamų kompensavimui. Daugiau apie tai žr. 8 mažųjų įmonių mokesčių strategijos pajamų mokesčio mažinimui .
04 - hipotekos palūkanų ir turto mokesčiai
Paprastai jūs galite išskaičiuoti išlaidas, susijusias su darbo vietos naudojimu jūsų namuose, jei:
- darbo vieta yra jūsų pagrindinė verslo vieta; arba
- jūs naudojate erdvę tik tam, kad uždirbtumėte savo verslo pajamas , ir reguliariai ir nuolat ją naudojate, kad susitinkate su savo klientais , klientais ar pacientais (Kanados mokesčių agentūra).
Jei turite savo namus ir naudojate namų verslą, taip pat galite reikalauti, kad nuosavybės mokesčiai būtų laikomi išlaidomis.
Jei nuomojatės, galite atskaityti nuomos kainą.
Tačiau yra sugavimų; jūs galite atskaityti tik dalį šių išlaidų, priklausomai nuo to, kiek jūsų gyvenamoji erdvė ir laikas faktiškai yra skirti verslo naudojimui. Namų verslo mokesčio atskaitymo skaičiavimas paaiškina, kaip tai padaryti žingsnis po žingsnio.
Mokesčių patarimas: iš Kanados pajamų agentūros: "T2125 formoje galite naudoti diagramą" Verslo namų naudojimo išlaidų apskaičiavimas ", kad apskaičiuotumėte savo leidžiamą prašymą dėl verslo išlaidų namų. Išlaidos, kurios reikalaujate 9945 eilutėje, negalima teigti kitur.
05 - Kiti verslo vartojimo namų vartojimo išlaidos
Dažniausiai iš jų yra:
- Šiluma
- Žibintai
- Vanduo
- Priežiūra ir remontas
- Valymo medžiagos
- Telefonas
- interneto ryšys
Nepamirškite, kad "jūs galite atskaityti visas pagrįstas einamąsias išlaidas, kurias patirsite, kad uždirbtumėte verslo pajamas" (Kanados mokesčių agentūra) jūsų namų verslą. Tačiau, kaip jūs skaitote 4 punkte, jūs galite atskaityti tik dalį šių išlaidų, susijusių su verslo naudojimu, ir tai, ką jūs prašote, negalima teigti kitur. Nėra dvigubo panirimo!
Mokesčių patarimas: iš Kanados pajamų agentūros: "Pirkimai ir verslo išlaidos turi būti <...> pagrįstos pardavimų sąskaita faktūra , pirkimo-pardavimo sutartimi, kvitas ar kt., Patvirtinantis išlaidas."
06 - Persikelti į nepanaudotą darbo vietą namų išlaidose
Kaip ir nepanaudotas kapitalo išlaidų išmokos reikalavimas , tai yra tai, kad jums nereikės reikalauti šių išlaidų mokesčių metais. Jei jūsų namų verslas ir toliau tenkins verslo reikalavimo namų vartojimo išlaidų reikalavimo sąlygas, "numatomas neribotas perkelimas" (CRA), o tai reiškia, kad galite pasinaudoti šiomis nereikalaujamomis išlaidomis, kai patogiau kompensuoti didesnius pajamas vėlesniais metais .
Kaip ir viskas, kas susijusi su mokesčiais, būtina atlikti kruopštus įrašus ; visi jūsų atskaitymai turi būti dokumentuojami su įplaukomis . Bet jei turite namų verslą, tai mokesčių atskaitymai, kurių nenorite praleisti.
Kanadoje esančioms mažoms įmonėms yra daug kitų pajamų mokesčio lengvatų , kurias galite perskaityti šiuose straipsniuose:
- Labiausiai neatsižvelgiama mokesčių lengvata Kanados mažoms įmonėms
- Kanados verslo įmonių išlaidų indeksas
- Kanados mažųjų įmonių dažniausiai užduodamų mokesčių klausimai
- Kaip užbaigti T1 Kanados pajamų mokesčio formą kaip verslą
- Kaip apskaičiuoti kapitalo sąnaudų pašalpą
- Kanados pajamų mokestis ir jūsų smulkusis verslas
- Kanados korporacijų pajamų mokesčio vadovas
- Investiciniai mokesčiai Kanados mažoms įmonėms
Visus galimus mokesčių nurašymus verta pasitikrinti save ir (arba) aptarti su savo buhalteriumi - tai taip pat yra mokesčių nurašymas!
Taip pat žiūrėkite:
Geriausia apskaitos programinė įranga mažam verslui
Kaip pradėti namų verslą, kuris bus sėkmingas
10 būdų, kaip sumažinti verslo išlaidas