Pajamų pasiskirstymas Kanados įmonėms

Kanados pajamų suskaidymo taisyklės

Pajamų pasiskirstymas yra didesnio pajamų mokesčio priskyrimo žmogui pajamų pervedimas šeimos nariui mažesnių pajamų mokesčio eilutėje. Kadangi Kanadoje jūsų pajamos apmokestinamos didesniu tarifu, tuo didesnės jūsų pajamos (žr. Federalines mokesčių normas), kai dalis jūsų pajamų perkeliama šeimos nariui, kurio pajamos yra mažesnės nei jūsų, galite sumokėti žymiai mažesnį pajamų mokestį.

Ir nors "Family Tax Cut", leidžianti žmonėms padalinti savo pajamas su sutuoktiniu už mokesčių kreditą iki 2000 JAV dolerių, įmonėms vis dar yra pajamų skirstymo strategijos, kurias jiems gali suteikti didelės mokesčių santaupos.

Iš esmės jūs galite suskirstyti savo verslo pajamas dviem būdais:

1) sumokėję dalį jo šeimos nariams kaip atlyginimą ar darbo užmokestį

2) perduodama dalis savo pajamų šeimos nariams per dividendus

Pajamos skirstomos per darbo užmokestį ar atlyginimą

Kaip Kanados verslo savininkas, galite sumažinti savo faktines pajamas, samdydamas savo sutuoktinį ir (arba) vaikus kaip darbuotojus , ir paliekant jiems tam tikras savo verslo pajamas atlyginimo ar darbo užmokesčio forma.

Tarkime, kad jūsų įmonės grynosios pajamos yra 75 000 JAV dolerių. Bet tavo sutuoktinis visus metus dirbo savo versle ir sumokėjęs jam 30 000 dolerių atlyginimą. Jūsų grynosios pajamos sumažėja iki 45 000 JAV dolerių, todėl jums yra daug mokesčių. Ir kadangi jūsų sutuoktinio pajamos 30 000 JAV dolerių yra apmokestinamos dar mažesne pajamų mokesčio norma, iš esmės gaunate dvigubo mokesčio santaupas.

Kanados pajamų mokesčio santaupos nėra vienintelė šios mokesčių strategijos nauda. Kadangi jūsų sutuoktinis dabar turi pajamas, jis arba ji prisidės prie CPP ir galės prisidėti prie RRSP , padėdama jums sukurti patogesnį išėjimą į pensiją.

Kanados darbo užmokesčio padalijimo taisyklės

1) Jūsų sutuoktinis turi iš tikrųjų dirbti versle. Tai reiškia, kad jis arba ji turi paskirti savo ar kito darbuotojo pareigas. Ir kaip darbdavys turite išlaikyti ir prižiūrėti reikiamus darbuotojų įrašus .

Tiesiog sakydamas, kad jūsų sutuoktinis praeitais metais dirbo jums ir nepakanka surinkti norimą numerį iš oro.

2) Kaip darbdavys, jūs turite sumokėti savo sutuoktiniui atlyginimą ar darbo užmokestį, atitinkantį atlyginimą ar darbo užmokestį, kurį sumokėjote visiems kitiems, kad atliktumėte tą patį darbą. Negalite sumokėti jam ar jai 70 000 JAV dolerių, kad galėtumėte atlikti pagrindines biuro užduotis, pvz., Paduoti į telefonus ir atsakyti į juos . Jei jūsų sutuoktinis dirba jums kaip biuro asistentas, jums reikia sumokėti jam ar jai lygiai taip pat, kaip ir kiti biuro padėjėjai.

Laikydamasis darbuotojo įrašų ir mokėdamas savo sutuoktiniui tinkamą darbo užmokestį arba atlyginimą yra maža kaina, kurią reikia sumokėti, tačiau tokia galinga Kanados pajamų mokesčio lengvata. Jei jūsų sutuoktinis ar vaikas dar nėra jūsų darbuotojas , galbūt laikas rimtai pagalvoti apie tai, ką jis gali padaryti jūsų verslui.

Pajamų pasiskirstymas pagal dividendus

Jei jūsų įmonė yra įregistruota (žr . "Verslo nuosavybės formos pasirinkimas" ), kitas pajamų suskaidymo būdas - išmokėti dividendus jūsų sutuoktiniui ir vaikams. Puikus dalykas, susijęs su šia mokesčių strategija, yra jos lankstumas; dividendų suma ir jų gavėjai gali skirtis kiekvienais metais, priklausomai nuo to, kiek pajamų jūs norite paskirstyti, kad sumažintumėte savo mokesčių krepšelį.

Norėdami padalyti savo pajamas iš dividendų, turite įsteigti savo korporaciją, kad jūsų sutuoktinis ir vaikai būtų akcininkai; tada galite paskirstyti dividendus tarp šeimos narių, kad sumažintumėte savo mokesčių naštą. Atkreipkite dėmesį, kad, kadangi dividendai mokami akcijų savininkams, šeimos nariams nereikia būti įmonės darbuotojais gauti dividendus (nors jie taip pat gali būti įmonės darbuotojai, gauti atlyginimą, taip pat akcininkų dividendus).

Jūsų korporacija gali būti suskirstyta taip, kad šeimos nariams būtų papildomų balsavimo teisių. Tai ypač naudinga vaikams, nes akcininkai, neturintys balsavimo teisės, gali gauti dividendus, bet neturi teisės dalyvauti priimant sprendimus, susijusius su bendrovės politika. Norėdami gauti daugiau informacijos apie akcijų nuosavybės struktūrą, žr. Kaip sukonfigūruoti "Mano naujosios korporacijos" akcijų klases?

ir steigimo straipsniai .

Kanados pajamų pervarymo taisyklės, išmokant dividendus šeimai

Dividendų dividendų pajamų taisyklės keičiasi nuo 2018 m. Mokestinių metų.

Paprasčiau tariant, dabartinis dividendų pajamų mokestis, kuris taiko didžiausią ribinį mokesčio tarifą (šiuo metu 33 procentai federalinio mokesčio ir provincijos mokesčio rašymo metu), siekiant padalyti pajamas, gautas tam tikrų šeimos narių iki 18 metų amžiaus, yra išplečiamas, kad apimtų kai kurie šeimos nariai per 18 metų - tokiu būdu panaikinant pranašumą, kad dalijamos pajamos apmokestinamos mažesne ribine norma.

Todėl šio pajamų padalijimo metodo naudojimas dabar yra užtikrinti, kad dividendai nesusiję su mažesnes pajamas gaunančiais šeimos nariais, kuriems priklausys dividendų pajamų mokestis, atkreipiant dėmesį į išimtis ir užtikrinant, kad šie šeimos nariai laikosi taisyklės.

Pavyzdžiui, jei šeimos narys, gaunantis dividendus, yra 18 metų ar vyresnis, dividendai neturės įtakos dividendų mokestis, jei jis gaunamas iš "neįtraukto verslo"

"Susijusi veikla", kai asmuo savo veiklą vykdė reguliariai, nuolat ir aktyviai ("Aktyviai įsitraukęs") per mokestinius metus arba per visus penkerius ankstesnius apmokestinimo metus. "

"Asmuo bus laikomas aktyviai įsitraukusiu, jei asmuo dirba versle bent kartą per savaitę vidutiniškai 20 valandų per tą verslo laikotarpio mokestinio laikotarpio dalį, kuriam jis dirba, arba tenkina šį reikalavimą bet kuriais penkiais ankstesniais metais Penki mokestiniai metai neturi būti nuoseklūs. Bet kokiu kitu atveju, ar asmuo yra aktyviai įsitraukęs, priklausys nuo to atvejo faktų ir aplinkybių "(" Kanados mokesčių agentūros " rekomendacijos dėl dalinių pajamų taisyklių taikymo suaugusiems ).

Jei jūsų verslas yra sezoninis, šeimos narys turi dirbti tik 20 valandų per savaitę per savo verslo metų laikotarpį.

Kitos išimtys yra:

• "Verslo savininko sutuoktinis, su sąlyga, kad savininkas prasmingai prisidėjo prie verslo ir yra 65 metų ir vyresnis. Atsižvelgiant į specialius iššūkius, susijusius su planavimu išeiti į pensiją ir valdyti senatvės pensijas, naujas požiūris į pajamų drėkinimą bus geriau suderintas su Dabartinės pensijų pajamų paskirstymo taisyklės. Tai taip pat atspindi tai, kad verslas gali atlikti svarbų vaidmenį padedant jo savininkui išeiti į pensiją.
• 25 metų ir vyresni suaugusieji, turintys 10 procentų ar daugiau korporacijos, uždirbančios mažiau nei 90 procentų savo pajamų iš paslaugų teikimo, ir kuri nėra profesinė korporacija.
• Asmenys, gaunantys kapitalo prieaugį iš kvalifikuotų smulkiojo verslo įmonių akcijų ir kvalifikuotų ūkių ar žvejybos turto, jei jiems nebūtų taikomas didžiausias ribinis mokesčio tarifas pagal pajamas pagal galiojančias taisykles "(Kanados pajamų agentūra)

Galite sužinoti daugiau apie tai, kaip pajamų pasidalijimo pajėgumus dirbti, kalbėdami su savo buhaltere .