Dividendų planus prižiūri valstybės draudimo departamentai. Daugelyje valstybių reikalaujama, kad draudikai pateiktų savo planus patvirtinti draudimo reguliuotojui. Galimos planų rūšys valstybei skiriasi ir nuo draudiko iki draudiko. Kai kurie draudikų naudojimo planai parengti NCCI, o kiti naudoja savo nuosavybės planus.
Premium ir nuostolių reikalavimai
Kad galėtumėte gauti dividendų planą, turite atitikti plano nurodytą minimalią priemokos ribą. Kai kuriems planams jūsų tinkamumas taip pat gali priklausyti nuo jūsų nuostolių santykio. Jūsų nuostolių santykis išreiškiamas procentais ir apskaičiuojamas dalijant nuostolius iš jūsų draudimo įmokos. Dividendų skaičiavimai yra pagrįsti jūsų uždirbto nuostolio santykiu. Jūsų uždirbtų nuostolių santykis apskaičiuojamas dalijant patirtus nuostolius pagal jūsų uždirbtą priemoką už politikos metus.
Įvykdyti nuostoliai yra nuostoliai, kuriuos jūs patyrėte per politikos laikotarpį. Apskaičiuojant patirtus nuostolius, draudikas prideda šias tris sumas:
- Mokėtini nuostoliai Tai yra darbuotojų kompensacijų suma, kurią jūsų draudikas jau sumokėjo savo darbuotojams už sužalojimus, patirtus politikos laikotarpiu.
- Nuostolių rezervai Tai yra būsimos išmokos, kurias jūsų draudikas tikisi sumokėti už sužalojimus, kuriuos patyrė darbuotojai per politikos laikotarpį.
- Nuostolių patikslinimo išlaidos Tai yra išlaidos, kurias patyrė jūsų draudikas, kad išspręstų reikalavimus dėl žalos, patirtos per politikos metus. Paprastai jūsų draudikas įtrauks tik tas išlaidas, kurios gali būti skiriamos konkretiems reikalavimams.
Jūsų uždirbta priemoka yra premija, kurią mokate už politikos metus, atsižvelgiant į jūsų faktinį darbo užmokestį. Jūsų faktinis darbo užmokestis nustatomas pagal galutinį auditą , kuris baigiasi pasibaigus jūsų politikos terminui. Toliau pateiktas pavyzdys parodo, kaip apskaičiuojamas jūsų uždirbtų nuostolių santykis.
Tarkime, kad nuo 2017 m. Birželio 1 d. Prasidėjusios darbuotojų kompensavimo politikos pradžios datos jums buvo skirta 6 000 JAV dolerių priemoka. Jūsų politika baigėsi 2018 m. Birželio 1 d. Netrukus po to jūsų draudikas atliko galutinį auditą. Jūsų draudiko premjero auditorius nustatė, kad jūsų draudimo sistema padidėjo per politikos laikotarpį, sukuriant papildomą 1000 JAV dolerio įmoką. Jūsų užmokestis už politikos terminą buvo 7 000 USD (pradinė įmoka 6 000 JAV dolerių ir 1 000 papildoma priemoka).
Jūsų darbuotojas buvo sužeistas per politikos laikotarpį, o jūsų draudikas sumokėjo darbuotojui 2 000 USD išmokas. Jūsų draudikas patyrė 300 dolerių išlaidų, kad pakoreguotumėte reikalavimą. Jūsų patirti nuostoliai per laikotarpį buvo 2300 USD (2000 USD plius 300 USD). Jūsų uždirbtų nuostolių santykis už laikotarpį buvo 33% (2300 USD / 7 000 USD).
Dividendų planų tipai
Smulkiojo verslo savininkams skiriami trys pagrindiniai dividendų planų tipai: butas, kintamasis ir deriniai.
Plano dividendų planai
Plokščias dividendų planas moka jums nurodytą procentą jūsų uždirbtos priemokos už politikos laikotarpį. Dividendas mokamas neatsižvelgiant į jūsų nuostolių patirtį per tą politikos laikotarpį.
Pavyzdžiui, tarkime, kad jūs įtraukėte į 10% planą dėl plano 2017-2018 metų. Kai jūsų politika pasibaigė, jūsų draudikas apskaičiuoja jūsų uždirbtą priemoką ir sumoka 10% šios sumos dividendų. Pavyzdžiui, jei jūsų uždirbta premija yra 7000 USD, jūsų dividendai bus 700 USD. Nuostoliai, kuriuos patyrėte per 2017-2018 metų politikos metus, neturės įtakos jūsų tinkamumui gauti tų metų dividendus. Tačiau prastos patirties praradimas gali užkirsti kelią tam, kad galėtumėte įsitraukti į 2018-2019 metų politikos metų dividendų planą.
Stumdomas skalė (kintamasis) dividendų planas
Pagal stumdomas skalės dividendų planą (taip pat vadinamą kintamojo planu) dividendai, kuriuos gaunate metų pabaigoje, priklauso nuo jūsų uždirbtos priemokos ir jūsų nuostolių santykio tais metais.
Kaip parodoma toliau pateiktoje lentelėje, dividendai didėja, kai padidėja draudimo įmokos, o jūsų nuostolių santykis mažėja.
Metinė uždirbta premija
Nuostolių santykis nuo 5000 iki 10 000 11 000 iki 20 000 21 000 iki 30 000 31 000 iki 40 000
0 iki 10% 35% 38% 41% 44%
11 iki 20% 31% 34% 37% 41%
21-30% 27% 30% 33% 36%
31-40% 23% 26% 29% 32%
41 iki 50% 10 11 12 13
Daugiau kaip 50% 0 0 0 0
Norėdami sužinoti, kaip veikia stumdomasis masto planas, tarkime, kad jūsų uždirbta premija už 2017-2018 metų politikos metus buvo 19 000 JAV dolerių, o jūsų nuostolių santykis buvo lygus nuliui. Remiantis pirmiau pateiktoje diagramoje, jūsų dividendai būtų 38% nuo 19 000 JAV dolerių arba 7202 USD. Jei jūsų nuostolių santykis buvo 15%, jūsų dividendai būtų 34% iš 19 000 JAV dolerių arba 6460 JAV dolerių. Jūs negausite dividendų, jei jūsų nuostolių santykis viršytų 50%.
Deriniai planai
Kombinuotieji planai apima ir plokščių dividendų, ir stumdomojo masto plano elementus. Pavyzdžiui, draudikas gali sumokėti 10% dividendą, jei jūsų uždirbta premija yra ne mažesnė kaip 5000 USD ir 15% dividendai, jei jūsų įmoka yra ne mažesnė kaip 10 000 EUR (ir tokiu būdu iki nustatytos priemokos). Kombinuotieji planai paprastai nurodo maksimalų nuostolių santykį. Jei jūsų nuostolių santykis politikos laikotarpiui viršys maksimalią sumą, jūs negausite dividendų.
Dividendai nėra garantuojami
Draudikai, kurie siūlo dividendų planus, negali garantuoti, kad jų planai iš tikrųjų moka dividendus. Sprendimą sumokėti (arba nemokėti) dividendus moka draudiko direktorių valdyba. Jei valdyba vetuoja dividendus dėl draudiko prastų finansinių rezultatų ar dėl kitų priežasčių, niekas nebus sumokėtas. Taigi, draudikai negali pažadėti, kad gausite dividendus. Jei dividendai buvo paskelbti, paprastai jie mokami po kelių mėnesių nuo to, kai pasibaigė ši politika .
Saugos grupės
Nors iš tikrųjų nėra dividendų planų, saugos grupės išmoka nariams dividendus, kad apdovanotų juos už gerą nuostolių patirtį. Saugos grupė yra programa, jungianti panašių darbdavių įmokas ir nuostolius. Jei grupė kaip visuma turi palankų nuostolių patirtį, kiekvienas narys gauna dividendus. Dividendą lemia grupės, o ne atskirų narių, nuostolių patirtis.
Saugos grupės yra skirtos konkrečioms verslo rūšims, pavyzdžiui, restoranams, automobilių prekiautojams ar statybos rangovams. Norėdami prisijungti prie grupės, darbdavys turi atitikti tam tikrus reikalavimus, susijusius su klasių kodais , minimaliomis priemokomis ir nuostolių patirtimi. Jei jus domina prisijungti prie saugos grupės, paprašykite savo darbuotojų kompensacijos draudiko, jei jis siūlo vieną jūsų verslo tipą.
Patirties modifikatorius
Apskaičiuodamas jūsų uždirbtą priemoką pagal dividendų planą, jūsų draudikas gali įtraukti savo patirties modifikatorių . Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų uždirbta premija yra 10 000 JAV dolerių, o jūsų patirties modifikatorius yra 0,95. Jūsų draudikas gali apskaičiuoti jūsų dividendą, remdamasis priemoka $ 9,500 ($ 10,000 x .95).
Galiausiai įmonės, prisijungusios prie saugos grupės, išlaiko savo patirties modifikatorių. Kiekvieno nario modifikatorius apskaičiuojamas remiantis jo pačių įmokomis ir nuostoliais, o ne visai grupei.