Kaip mokėti atlyginimus Kanadoje
Kaip mokėti atlyginimus Kanadoje
Kaip Kanados darbdavys, yra keletas žingsnių darbo užmokesčio vykdymui:
1. Darbo užmokesčio sąskaitos atidarymas ir valdymas Kanados mokesčių agentūrai (CRA).
2. Surinkdami reikalaujamą informaciją iš darbuotojų, pvz., Jų socialinio draudimo numerį (SIN) ir užpildytą federalinę ir provincijos TD1 formą.
3. Atlikti atitinkamus Kanados darbo užmokesčio atskaitymus iš darbuotojų mokėjimo kiekvieną mokėjimo laikotarpį.
4. Reikalaujama Kanados mokesčių inspekcijai sumokėti šias darbo užmokesčio atskaitymus kartu su darbdavio įmokomis Kanados pensijų plano (KPP) įmokoms ir įdarbinimo draudimo (EI) įmokomis.
5. Ataskaita apie kiekvieno darbuotojo pajamas ir atskaitymus atitinkamam T4 arba T4A lapeliui ir informacijos grąžinimo pateikimas prieš artimiausią kitų kalendorinių metų vasario mėn. Dieną.
Pažvelkime į detales, tada.
1 žingsnis. Atidarykite ir tvarkykite darbo užmokesčio sąskaitą Kanados mokesčių agentūroje (CRA).
Jums reikės CRA užmokesčio fondo atskaitymų programos paskyros, kad jūsų pajamų atskaitymai būtų perduodami Kanados mokesčių agentūrai.
Jei jau turite verslo numerį ir anksčiau užsiregistravote kitoms CRA programos paskyroms (pvz., GST / HST), jūs tiesiog pridėsite sąskaitą "Payroll deductions" į esamas programos paskyras.
Jei jau neturite verslo numerio , turėsite gauti pirmąjį, kurį galėsite atlikti vienu iš kelių būdų:
- Užsiregistruokite internetu, naudodamiesi "Business Registration Online" (BRO) paslauga
- Susisiekite su Kanados mokesčių agentūra telefonu 1-800-959-5525
- pašto ar fakso forma RC1, prašymas pateikti verslo numerį artimiausiam mokesčių tarnybos tarnybai (TSO) arba mokesčių centrui (TC)
Kai turėsite verslo numerį, galite užsiregistruoti programos paskyroms naudodamiesi internetinės registracijos internetu paslauga, įskaitant:
- darbo užmokesčio atskaitymai
- GST / HST
- pelno mokestis
- import -export
2 žingsnis. Surinkite reikalingą informaciją iš darbuotojų, pvz., Jų socialinio draudimo numerį (SIN) ir užbaigtą federalinę ir provincijos TD1 formą.
Kaip dalį samdymo proceso , turėtumėte patikrinti kiekvienos naujos darbuotojo SIN kortelę ir įrašyti darbuotojo vardą bei pavardę ir SIN tiksliai taip, kaip nurodyta kortelėje. (Nepamirškite stebėti socialinio draudimo numerių, prasidedančių skaičiumi "9", kai tai atliekate, nes šis skaičius nurodo asmenį, kurio negalite samdyti, jis arba ji nėra Kanados pilietis arba nuolatinis gyventojas ir turi teisę dirbti tik konkrečiam darbdaviui, turinčiam galiojantį Kanados pilietybės ir imigracijos išduotą leidimą dirbti.)
Jūs taip pat turėjote jau turėjo naują darbuotoją užpildyti atitinkamą federalinę ir provincijos formą TD1, asmeninių mokesčių kreditų grąžinimą, kuris nustato, kiek mokesčio turi būti išskaičiuotas iš asmens darbo pajamų.
3 žingsnis. Atlikite atitinkamus darbo užmokesčio atskaitymus iš darbuotojų mokamų kiekvieno mokėjimo laikotarpio.
Pirmiausia pridėkite savo darbuotojo apmokestinamąsias išmokas.
Ar jūs pateikiate darbuotojui lentą ir apgyvendinimą, įmonės automobilio naudojimą, automobilių stovėjimo aikštelę ar mažos palūkanų paskolą? Viskas, ką teikiate darbuotojui, išskyrus pinigus, gali būti laikoma apmokestinamojo pobūdžio nauda.
Jei darbuotojo atlyginimas apima apmokestinamąją pašalpą, prieš kiekvieną darbo užmokesčio atskaitymą jie turi būti pridedami prie darbuotojo pajamų kiekvieną mokėjimo laikotarpį, nes visos pajamos nustato bendrą sumą, kuri turi būti išskaičiuojama iš šaltinio, ir apmokestinamąją išmoką gali būti taikoma CPP įmokas, EI įmokas ir pajamų mokesčio atskaitymus kaip ir bet kurias kitas pajamas.
Kanados mokesčių tarnybos vadovas T4130, " Darbdavių gidas - apmokestinamosios išmokos ir pašalpos" pateikia išsamią informaciją apie tai, kaip apskaičiuoti šių išmokų vertę ir kurioms apmokestinamoms išmokoms taikoma GST / HST.
Tada esate pasirengęs atlikti Kanados atlyginimų išmokėjimą. Apskritai, darbdaviai turi atlikti šiuos tris vyriausybės programų atskaitymus iš darbuotojų darbo užmokesčio:
- Pajamų mokestis
- Kanados pensijų plano (CPP) įmokos
- Užimtumo draudimo (EI) įmokos.
Jūsų organizacijai gali būti priskiriami kiti darbuotojo atskaitymai, pvz., Išplėsta nauda sveikatai, gyvybės draudimas, pensijų planai ir tt
1) pajamų mokesčio išskaičiavimas
Norėdami sužinoti, kiek pajamų mokesčio reikia atskaityti iš darbuotojų darbo užmokesčio, naudokite provincijos ar teritorijos lenteles provincijai ar teritorijai, kurioje darbuotojas praneša apie darbą. Lengviausias būdas tai padaryti yra Kanados mokesčių tarnybos darbo užmokesčio mažinimo skaičiuoklė internete, kuri taip pat apskaičiuos visus kitus atlyginimų mažinimo mokesčius.
Tačiau, jei negalite naudoti atsiskaitymo už darbo užmokesčio skaičiavimus internetinio skaičiuoklio, visos norimos atskaitymų už darbo užmokesčio lentelės yra prieinamos Kanados pajamų agentūros darbo užmokesčio puslapyje.
2) Kanados pensijų plano (KPP) įnašai
Apskritai turite išskaičiuoti KPP įmokas, jei darbuotojas yra vyresnis nei 18 metų ir jaunesnis nei 70 metų, dirba pagal darbo sutartį, nėra neįgalus ir negauna KPP arba Kvebeko pensijų plano pensijos.
Kanados Revenue Agency rasite nuorodą į CPP įmokų tarifus, maksimalius mokesčius ir išimčių diagramą bei kitą naudingą informaciją apie CPP įmokas šioje Kanados pensijų plano puslapyje.
Jei esate Kvebeko darbdavys
Atkreipkite dėmesį, kad Kvebeko provincija turi savo provincijų pensijų planą, Kvebeko pensijų planą (QPP), Kvebeko tėvystės draudimo planą (QPIP) ir savo provincijos pajamų mokestį -
"Darbdaviai, turintys Kvebeko darbuotojų, turi atskaityti įmokas už QPP vietoj CPP, jei užimtumas yra pensija pagal QPP. Darbdaviai turi imtis atskaitymų tiek QPIP, tiek EI, jei užimtumas yra draudžiamas" T4001 Darbdavių vadovas - Darbo užmokesčio atskaitymai ir pervedimai (Kanados pajamų agentūra).
Apsilankykite "Revenu Québec" svetainėje, jei norite gauti daugiau informacijos.
3) Užimtumo draudimo (EI) draudimo įmokos
Paprastai jūs išskaičiuojate EI įmokas iš darbuotojų atlyginimo už kiekvieną draudžiamojo uždarbio dolerį iki metinės maksimalios sumos. Darbdavio EI indėlis yra 1,4 karto didesnis už kiekvieno darbuotojo mokamą EI draudimą. Atkreipkite dėmesį, kad skirtingai nei CPP, nėra amžiaus apribojimo, leidžiančio išskaičiuoti EI įmokas. Kai jūsų darbuotojo EI atskaitymai pasiekia didžiausią metinę sumą, jūs nustosite jų atskaityti.
Žr. Kanados mokesčių agentūros EI draudimo įmokų tarifų ir maksimalių rodiklių, skirtų tam tikrų metų EI nurašymams nustatyti. Atkreipkite dėmesį, kad Kvebekas turi skirtingą diagramą, kuri turi skirtingą greitį.
2017 m. Didžiausias metinis draudžiamasis pajamų dydis yra 51 300 JAV dolerių, o užmokesčio atskaitymai turi būti atliekami pagal federalinę 1,63% normą (1,27% Kvebeke), o didžiausia metinė federacinė draudimo įmokų suma yra 836,19 JAV dolerių (651,51 USD Kvebeke). 2017 m. Metinė federalinė darbdavių premija yra 1170,67 JAV dolerių (912,11 JAV dolerių, Kvebeke).
Kaip ir kitų darbo užmokesčio atskaitymų atveju, galite apskaičiuoti užimtumo draudimo sumą, kurią reikia atskaityti už bet kurį mokėjimo laikotarpį, galite naudoti Kanados mokesčių tarnybos darbo užmokesčio indeksų internetiniame skaičiuoklėe.
Taip pat galite naudoti Kanados pajamų agentūros, T4302 vadovo, darbo užmokesčio išskaičiavimo lentelių ir vadovo T4008, darbo užmokesčio mažinimo papildomų lentelių pateiktas lenteles arba apskaičiuoti juos rankiniu būdu naudojant šį metodą.
Kai kurioms išmokoms ir mokėjimams, kuriuos teikiate darbuotojams, netaikomas užimtumo draudimas; žr. šį Kanados mokesčių agentūrų sąrašą.
Kaip Kanados darbdavys taip pat gali būti ypatingų situacijų, kurios daro įtaką jūsų EI atskaitymams; žr. Kanados mokesčių tarnybos užimtumo draudimo puslapyje informaciją apie tokias temas kaip užimtumas už Kanados ribų, specialūs mokėjimai ir šeimos nario samdymas.
4 žingsnis. Remkitės savo darbuotojo darbo užmokesčio atskaitymais kartu su darbdavio įnašais Kanados mokesčių agentūrai.
Paprastai Kanados mokesčių tarnyba siunčia jums pervedimo formą paštu kiekvieną kartą, kai turi būti pervesta užmokesčio atskaitymų pervedimas. Tačiau kaip naujas Kanados darbdavys neturėsite pirmojo mokėjimo pervedimo formos, taigi turėsite nusiųsti čekį ar pinigų pervedimą Generaliniam gavėjui su jūsų verslo numeriu (BN), atspausdintu atgal į atitinkamas mokesčių centras.
Naudodami šį čekį ar pinigų pervedimą turite įtraukti raidę, kurioje rašoma:
- kad esate naujas mokėtojas
- laikotarpis, kurį apima jūsų pervedimas
- jūsų pilną darbdavio vardą, adresą ir įmonės telefono numerį; ir
- jūsų verslo numerį.
KRA paprastai priskiriami nauji darbdaviai , o tai reiškia, kad jūs privalote sumokėti savo atskaitymus, todėl Kanados mokesčių agentūra juos gauna iki mėnesio, einančio po mėnesio, kurį atskaičiavote, dienos 15 dieną ar anksčiau. Vėliau, kai jūs sukūrėte pinigų pervedimo istoriją, galite pasirodyti per keturis kartus ar paspartėjusį mokėtoją, ir turite užpildyti mažiau dokumentų.
Norėdami gauti daugiau informacijos apie pinigų pervedimą, įskaitant, kaip taisyti darbo užmokesčio lėšų pervedimo klaidas, žr. CRA "Remitting" darbo užmokesčio fondo atskaitymų puslapį.
5 veiksmas) Užpildykite visus T4 lapelius ir grąžinkite informaciją.
Galiausiai, kaip darbdavys, kiekvienais metais kiekvienam darbuotojui reikia užpildyti "T4 Slip" ir užpildyti T4 santraukos formą.
Turite pateikti T4 informacijos grąžinimą ir pateikti T4 antspaudus darbuotojams iki artimiausio vasario mėnesio, einančio po kalendorinių metų, per kuriuos informacija grąžinama, dienos.
T4 lakštai gali būti užpildyti elektroniniu būdu, naudojant Kanados pajamų agentūros T4 interneto formų paraišką (kuri leidžia jums failą pateikti nuo šešių originalių arba iš dalies pakeistų T4 lapų) arba užpildyti internetu naudojant PDF užpildomą T4 formą.
Daugiau informacijos apie T4 lapelius rasite CRA T4 - Informacija apie darbdavius.
T4 santraukos formą taip pat galima užpildyti ir pateikti elektroniniu būdu. Taip pat galite pateikti jį popierine forma, tokiu atveju turėsite nusiųsti originalų santrauką ir susijusius T4 lapelius į Otavos technologijų centrą. Pamatysite nuorodą į šį adresą ir eiliškumo instrukcijas, kaip užpildyti T4 santraukos formą, spustelėję nuorodą šios dalies pradžioje.
Daugiau informacijos apie darbo užmokesčio vykdymą Kanadoje
Visi jūsų verslo įrašai , įskaitant jūsų įrašus, susijusius su darbo užmokesčiu, turi būti saugomi jūsų verslo vietoje arba jūsų gyvenamojoje vietoje Kanadoje, nebent Kanados mokesčių inspekcija suteikė jums leidimą juos saugoti kitur.
Taip pat atkreipkite dėmesį, kad verslo dokumentai ir patvirtinamieji dokumentai, "reikalingi nustatant jūsų mokestinius įsipareigojimus ir teises", turi būti saugomi šešerius metus.
Neatitikimas Kanados darbo užmokesčio reikalavimams
Nuobaudos už Kanados atlyginimų reikalavimo reikalavimų neatitikimą svyruoja nuo baudų nuo 1000 iki 25 000 JAV dolerių, laisvės atėmimas iki 12 mėnesių arba jų derinys. Puslapyje "CRA Penalties" pateikiami išsamūs duomenys apie konkrečius nusikaltimus ir neveikimą dėl to, kad nesugebėjo tinkamai atskaityti užmokesčio už vėlavimą pateikti informacijos formas.
Daugiau darbo užmokesčio Kanadoje ištekliai
Kanados pajamų agentūra turi daug išteklių, susijusių su darbo užmokesčiu. Be anksčiau minėtų CRA išteklių, šie darbdavių vadovai gali būti ypač naudingi:
- T4001: Darbdavių vadovas - Darbo užmokesčio atskaitymai ir pervedimai
- T4130: " Darbdavių gidas" - apmokestinamosios išmokos ir pašalpos
Taip pat žiūrėkite:
Nuomos procesas: kaip samdyti darbuotojus Kanadoje
Žingsniai pradedant verslą Kanadoje
7 būdai, kaip padaryti darbuotojų atranką lengviau