Mokesčių atskaitymai yra sudėtingi, o verslui skirti mokesčiai yra sunkiausi ir sudėtingesni. Prieš pridėdami šių verslo mokesčio atskaitymų išlaidas į savo verslo deklaraciją, patikrinkite savo supratimą apie kvalifikaciją, įgytą taikant šiuos atskaitymus ir atskaitos apribojimus.
1. Įkrovos sąnaudos . Yra daug nesusipratimų apie atskaitymus verslo paleidimui .
Kai kurie žmonės sako, kad galite atskaityti visas išlaidas už viską, ką padarėte per metus prieš pradedant verslą. Tačiau trys dalykai, kuriuos turėtumėte žinoti prieš bandydami atskaityti tuos verslo pradžios sąnaudas, yra šie:
- Verslo paleidimo sąnaudų atskaitymai yra riboti. IRS startavimo išlaidas laiko verslo kapitalo išlaidomis , kurios amortizuojamos (paskirstomos) ilgalaikiu laikotarpiu. Tačiau jūs vis tiek galite atskaityti iki 5000 $ verslo pradžios ir 5 000 JAV dolerių organizacinių išlaidų. Atskaitymas už 5000 JAV dolerių sumažinamas suma, kurią jūsų pradinės arba organizacinės išlaidos viršija 50 000 JAV dolerių.
- Pradedančiųjų sąnaudos turi būti išleistos " aktyvios prekybos ar verslo sukūrimo ar aktyvios prekybos ar verslo kūrimo ar įsigijimo tyrimo" metu. Negalite išskaičiuoti šių išlaidų, nebent galite parodyti, kad aktyviai dalyvavote ir ketinate pradėti verslą.
- Tik tam tikros paleidimo išlaidos yra atskaitomos. Kad būtų atskaityta, IRS teigia, kad paleidimo sąnaudos turi būti tos, kurias "galite atskaityti, jei sumokėjote arba patiekėte, kad galėtumėte eksploatuoti esamą aktyvią prekybą ar verslą (toje pačioje srityje, kur įvedėte)". Norint gauti laukiamą idėją apie visiškai naują verslo tipą, įskaitant nesąžiningas išlaidas, galite aplankyti IRS auditorių.
Kaip ir visi kiti atskaitymai, įsitikinkite, kad turite įrašus apie savo paleisties išlaidas, kol bandysite juos atskaityti.
Daugiau informacijos, gautos iš IRS dėl verslo pradžios išlaidų atskaitymo, žr. IRS leidinyje 535, 8 skyrius.
2. Maitinimas ir pramogos išlaidos . Prieš daugelį metų įmonės galėjo išskaičiuoti visas maitinimo ir pramogų išlaidas.
Bet dabar "IRS" šias išlaidas išskaičiuoja iki 50%. Nepaisant to, yra ir šių ribų išimtys. Jei renginio metu patiekiama viešojo maitinimo ar pramogų išlaidų, jie gali būti laikomi reklama, kuri yra atskaitoma 100%. IRS sako:
Galite išskaičiuoti plačiajai visuomenei maitinimo, pramogų ar laisvalaikio paslaugų teikimo išlaidas kaip reklamos ar prestižo bendruomenėje skatinimo priemonę. 50% riba netaikoma šioms sąnaudoms.
Daugiau informacijos apie verslo maitinimą ir pramogų išlaidas rasite IRS leidinyje 535, 11 skyriuje.
3. Blogos skolos. Klientai, kurie nemoka išskaičiuoti iš jūsų verslo pajamų. Jūsų verslas gali atskaityti šiuos nesumokėjusius klientus, tačiau tik tuo atveju, jei jūsų verslas naudojamas kaupimo principu. Keičiant apskaitą, pajamos buvo įtrauktos į verslo knygas, kai sąskaitą išsiunčiama, taigi ši suma gali būti išskaičiuojama metų pabaigoje siekiant sumažinti mokesčius. Tačiau dauguma mažų įmonių veikia grynaisiais pinigais, taigi pajamos nėra rezervuotos, kol negauta. Nieko neįskaičiuojamas kaip blogos skolos sąskaita.
4. Savarankiškai dirbančio sveikatos draudimo mokesčio kreditas. Ši mokesčių lengvata buvo įvesta "Obamacare" pradžioje, dar 2010 m.
Panašu, kad tai turėtų būti visi savarankiškai dirbantys asmenys, tačiau norint, kad jūs gautumėte pelną iš savo verslo ir gautumėte tik tam tikrų rūšių sveikatos draudimą. Norėdami apskaičiuoti atskaitymo sumą, pirmiausia turėtumėte atimti 50% atskaitymą savarankiško darbo mokesčiams ir atimti visus įmokas į kvalifikuotus savarankiško darbo pensijų planus, pvz., SEP-IRA , SIMPLE-IRA ar Keogh planą.
Atkreipkite dėmesį, kad tai mokesčių lengvata, kuri yra naudingesnė, nes ji gaunama iš jūsų mokesčių prieš apskaičiuojant mokesčio įsipareigojimus, todėl verta atsižvelgti. jei turite tinkamą sveikatos draudimą, jūsų verslas yra pelningas, ir jūs galite susipažinti su kitomis kvalifikacijomis, apsvarstyti šį kreditą. William Perez, mokesčių planavimo ekspertas, turi daugiau informacijos apie tai, kaip gauti šią savarankiško darbo sveikatos priežiūros mokesčio kreditą.
5. Namų biuro patalpų nurašymas . Jei jūs darote verslą iš savo namų (ty jūsų namuose yra jūsų pagrindinė verslo vieta ), galite atskaityti ir tiesiogines išlaidas, ir netiesiogines išlaidas, susijusias su jūsų namų verslu. Tačiau IRS atidžiai žiūri į šiuos atskaitymus, nes jie neteisingai suprantami. Atsižvelgiant į didelius atskaitymus gali būti jums mokesčių audito laišką arba aplankyti. Kai kurie dalykai, kuriuos reikia atsiminti prieš bandant atskaityti namų verslo išlaidas:
- Atskaita grindžiama erdve, kuria jūs naudojate VISUOTI IR IŠSKYRUS verslą. Negalima asmeniškai naudoti šios vietos bet kuriuo metu.
- Jūs visada galite atskaityti tiesiogines verslo išlaidas (pvz., Už verslo įsigyjamas prekes), tačiau netiesioginės namų naudojimo išlaidos turi būti priskirtos pagal erdvę.
- Negalite išskaityti namų patobulinimų kaip verslo išlaidos, nebent jie tiesiogiai naudos jūsų verslui. Pavyzdžiui, kitoje namo pusėje esantis vidinis kiemas nėra susijęs su verslu.
Skaitykite daugiau apie mokesčius ir namų verslą.
6. Verslo vairuotojo išlaidos. Dvi su verslo valdymu susijusios nesusipratimo sritis:
- Yra du skaičiavimo metodai rida išlaidų - IRS standartinis rida (pasikeičia kasmet) ir faktinės išlaidos. Tačiau yra apribojimų ir apribojimų naudoti vieną ar kitą. Pavyzdžiui, jūs negalėsite keisti kiekvienais metais, o jūs negalėsite taikyti standartinės normos, jei sumažinsite transporto priemonę. Sužinokite daugiau apie šiuos apribojimus.
- Norint įrodyti, kad transporto priemonė yra naudojama verslui, turite išsaugoti tinkamus įrašus. Tai vienintelis dalykas mokesčių inspekcijose. Rekordas po to, kai neapima visos susijusios informacijos, gali sukelti IRS pašalinti atskaitymą. Daugiau apie informaciją, kurią turite mokėti už verslo atsvarą mokesčių tikslais.
7. Nusidėvėjimas. Aš išsaugoju painias pačias mokesčių nuolaidas iki paskutinės dienos. Jei perkate verslo turtą (įrangą, baldus, kompiuterius, transporto priemones), galite atskaityti mokesčius už išlaidas; tai vadinama nusidėvėjimu . Tačiau daugeliu atvejų jūs turite paskirstyti šias išlaidas per visą turto gyvenimą. (Gyvenimą nustato IRS tvarkaraščiai.)
- Galite gauti tokius mokesčių nurašymus dėl turto įsigijimo greičiau, o kartais jūs galite gauti visą atskaitą per pirmuosius naudojimo metus, tačiau IRS yra apribojimų ir apribojimų.
- Dvi būdai pagreitinti nusidėvėjimą yra: 1) 179 straipsnio atskaitymas dėl naujos arba naudotos įrangos, be to, jūs galite turėti galimybę (2) Bonus nusidėvėjimą dėl naujos įrangos. Patikrinkite nuorodas į straipsnius, kad sužinotumėte daugiau apie apribojimus ir apribojimus.
- Jei turtas yra vertas 2500 dolerių ar mažiau, pirmieji metai galėsite atskaityti visą sumą. Gal būt.
- Tai vienas iš tų sudėtingų mokesčių išskaičiavimo klausimų, kuriuos turėtumėte aptarti su savo mokesčių specialistu.