Šis tvarkaraštis apskaičiuoja tam tikrų įmonių grynąjį pelną ar nuostolius
Kai baigsite C planą, turite įtraukti pajamas į savo asmeninę mokesčių deklaraciją, pridedant ją prie kitų pajamų, gaunamų iš kitų šaltinių.
Kaip naudotis ir failų tvarkaraščiu C
Informacija iš C trasos, kurioje parodomas jūsų įmonės grynasis pelnas ar nuostolis, yra įrašytas į 1040 formos 12 eilutę, taip pat į SE tvarkaraštį, kuris naudojamas savarankiško darbo mokesčio nustatymui. Įrašę savo mokesčių deklaraciją turite įtraukti C planą.
Informacija, kurią turėsite užbaigti C grafiką
Turite nurodyti pagrindinę profesiją, kuriai jūs arba jūsų įmonė užsiima, taip pat įmonės pavadinimą ir adresą, jei jis skiriasi nuo jūsų paties. Jums reikės savo įmonės darbdavio ID arba savo socialinio draudimo numerio, o jūs turite nurodyti, ar verslas veikia pagal grynųjų pinigų apskaitos ar kaupimo principą.
Jums taip pat reikės metų verslo pajamų. Tai apima pajamas iš produktų ar paslaugų, grąžą ir išmokas bei kitas pajamas, tokias kaip mokesčių lengvatos ar grąžinamosios išmokos.
Apskaičiuota parduotų prekių kaina
COGS apskaičiavimas yra III dalies 33-42 eilutėse.
Taip pat turėsite žinoti galutinio inventorizacijos vertinimo metodą, kuris buvo naudojamas. Ši informacija pateikiama 34 eilutėje.
Jums reikės pradinio inventoriaus, kokių papildomų prekių buvo pagamintos ar įsigytos, parduotos ar perleistos atsargos ir galutinis inventorius.
Jei jūsų pajamos atsiranda dėl pardavimo paslaugų, pavyzdžiui, jei konsultuojatės, jums nereikės skaičiuoti parduotų prekių kainos ar spręsti šio skyriaus klausimus.
Jūsų bruto pajamos ir bendrasis jūsų pelnas būtų tokie patys, jei neturite mokesčių lengvatų ar kitų pajamų šaltinių.
Jums gali prireikti pagalbos iš CPA arba mokesčių konsultanto, norėdami apskaičiuoti COGS.
Apskaičiuokite savo bendrą pelną ir pajamas
Dabar, kai turite informacijos apie savo pajamas ir parduotų prekių savikainą, galite apskaičiuoti savo bendrąjį pelną. Skaičiavimas yra toks:
Bendrosios pajamos iš pardavimų - grąžinimai ir išmokos = grynosios įplaukos
Grynosios įplaukos - parduotų prekių kaina = bruto pelnas
Bendrasis pelnas + Kitos pajamos iš mokesčių kreditų ar kitų šaltinių = Bruto pajamos
Nurodykite savo verslo išlaidas
Verslo išlaidos, kurias galite atskaityti, išvardytos abėcėlės tvarka 8-27 eilutėse.
Jie apima reklamą, transporto priemonių išlaidas, komisinius ir mokesčius, sumokėtus pardavėjams ir atstovams, ir darbo sutartį, įskaitant rangovus, kuriems pateikėte 1099-MISC formas.
Galite atimti išeikvojimą, nusidėvėjimą ir 179 skyriaus išlaidas, taip pat išmokas darbuotojams ir draudimą, įskaitant piktnaudžiavimą ir turto draudimą, bet ne sveikatos draudimą.
Palūkanos už hipotekas ir kitas verslo skolas yra atskaitomos, taip pat yra teisiniai ir profesiniai mokesčiai , biuro išlaidos ir pensijų bei pelno paskirstymo planai.
Taip pat galite atskaityti išlaidas, susijusias su transporto priemonių ar kitos verslo įrangos nuomai ar nuoma, remonto ir priežiūros išlaidomis, atsargomis , mokesčiais ir licencijomis, kelionių išlaidomis , maitinimais ir pramogomis , komunalinėmis paslaugomis ir darbo užmokesčiu.
27 eilutė skirta "kitoms" išlaidoms. Tai yra banko mokesčiai, uniformos ir drabužiai, klubų ir organizacijų mokesčiai, interneto ir svetainių mokesčiai, knygos, žurnalai ir programinė įranga, telefono ir mobiliųjų telefonų išlaidos
Daugeliui šių verslo išlaidų yra apribojimų ar sąlygų, kurių turi būti įvykdyta, kol jie gali būti išskaičiuoti, todėl pasitarkite su mokesčių specialistu, prieš pateikdami grąžą.
Darbo užmokestis ir kiti darbo užmokesčio sąnaudos
Darbo užmokestis, atlyginimai ir darbo užmokesčio fondo mokesčiai yra atskaitomos išlaidos. Bendras darbo užmokestis, FICA mokesčių (socialinės apsaugos ir medicininės), nedarbo draudimo, federalinių ir valstybinių darbuotojų kompensacijos draudimo darbdavių dalis yra visos atskaitomos išlaidos.
Transporto priemonių išlaidos
Jei prašėte atskaityti automatines išlaidas 9 eilutėje, turite pateikti papildomos informacijos, kad pagrįstumėte savo atskaitymus, jei norite naudoti savo automobilį.
Informacija apie kompanijoms priklausančias transporto priemones ir kitą turtą, priklausantį verslui, įtrauktas į IV dalies 43-47 eilutes. 47 eilutėje klausiama, ar galite pateikti įrodymų, kad patvirtintumėte savo atskaitymą. Būtinai galite atsakyti "taip".
Kitos išlaidos
V dalis leidžia išsamiau nurodyti kitas išlaidas, kurias jūs išskaičiate. Tai vieta, kurioje galite įtraukti mobilųjį telefoną, interneto tiekėją ir svetainės išlaidas, taip pat banko mokesčius ir kitas įvairias išlaidas. Stenkitės kiek įmanoma daugiau įtraukti į eilutes nuo 8 iki 26. Iš viso kitų šių išlaidų eina į eilutę 27.
Verslo namų naudojimas
Jūs turite dvi galimybes įtraukti informaciją apie jūsų namų naudojimąsi verslu. A variantas apima formos 8829 pildymą. Įtraukite visas leistinas išlaidas, atsirandančias dėl šių skaičiavimų, C sąrašo 30 eilutėje.
B variantas yra supaprastintas apskaičiavimas : 5 USD už kvadratinį pėdą namų verslo erdvėje iki 300 kvadratinių pėdų maksimaliai 1500 USD nurašymui. Įveskite šią informaciją atitinkamose 30 eilutėse. Jūs galite naudoti tik erdvę, kuri naudojama reguliariai ir išskirtinai jūsų verslui, neatsižvelgiant į tai, kaip apskaičiuojate atskaitymą.
Grynojo pelno apskaičiavimas
Galutinis apskaičiavimas yra grynasis pelnas. Iš savo bendrųjų pajamų iš 7 eilutės atimkite visas sąnaudas, įrašytas 28 eilutėje, tada atimkite išlaidas, susijusias su jūsų namų namų verslo naudojimu 30 eilutėje, kad gautumėte savo grynąjį pelną ar nuostolį. Šis skaičius yra tas, apie ką turite pateikti apie savo pajamų mokesčio deklaraciją, 1040 forma.
C pateikimo tvarkaraštis
Perkelkite grynąjį pelną arba nuostolį internetu iš savo C sąrašo 31 eilutės į 1040 formos 12 eilutę. Pridėkite arba atimkite savo verslo pajamas ar nuostolius iš kitų įmonių pajamų ar nuostolių, tačiau neįtrauktumėte jokio darbo užmokesčio iš darbdavio.
Savarankiško darbo mokesčio apskaičiavimas
Bendras grynasis pelnas, gautas jūsų C sąrašo 31 eilutėje, taip pat naudojamas apskaičiuoti savarankiško darbo mokesčius, kuriuos turi sumokėti įmonės savininkas. Jei verslas praranda nuostolį, savarankiško darbo mokestis nėra skolingas. Savarankiško darbo mokestis apskaičiuojamas pagal SE tvarkaraštį.
Kvalifikuotos bendros įmonės
Kvalifikuota bendra įmonė yra LLC, priklausanti jums ir jūsų sutuoktiniui. Tai gali būti traktuojama kaip individuali įmonė mokesčių tikslais. Šiuo atveju abu sutuoktiniai privalo užpildyti atskiras C sąrašo formas. Reikalavimai kvalifikuotoms bendrosioms įmonėms yra aprašyti C sąrašo instrukcijose.
Ar man reikia CPA, kad baigtumėte C planą?
Jei jūsų verslas yra gana paprastas ir jūs nesate parduodate jokių produktų, todėl neturite susidoroti su parduodamų prekių kaina, galbūt galėsite užbaigti C sąrašą, tačiau būkite tikri, kad įvykdė visas taisykles atskaityti įvairias verslo išlaidas. Geriausia pasikonsultuoti su kvalifikuotu mokesčių rengėju dėl sudėtingesnės grąžos.
Atsakomybės apribojimas
Aš nesu CPA ar mokesčių advokatas. Ši C sąrašo informacija pateikiama tik bendrai informacijai. Tai nėra mokesčių ar teisinė konsultacija. Net jei turėsite paprastą verslo mokesčių deklaraciją, gali būti naudinga, kad mokesčių paruošėjas žiūrėtų į jūsų C sąrašą, kad įsitikintumėte, jog nieko nepraleidote.