Finansų santykio analizė teikia vertingų verslo įžvalgų

Galingas finansinės analizės įrankis jūsų verslui

Finansiniai rodikliai yra naudingos priemonės, kurios padeda įmonėms ir investuotojams analizuoti ir palyginti įvairių finansinės informacijos ryšius kiekvienos įmonės istorijoje, pramonėje ar visame verslo sektoriuje. Skaičiai, paimti iš įmonės pelno (nuostolių) ataskaitos , balanso ir pinigų srautų ataskaitos, leidžia analitikams apskaičiuoti keletą skirtingų verslo žinių ir informacijos rūšių finansinių rodiklių.

Verslo įžvalgos įrankis

Finansų santykio analizė gali suteikti reikšmingos informacijos apie įmonės veiklos rezultatus įmonės vadovybei ir išorės investuotojams. Santykių skaičiavimas yra gana lengvas; suprasti ir aiškinti, ką jie sako apie įmonės finansinę būklę, trunka šiek tiek daugiau darbo. Santykiai yra lyginamoji likvidumo , pelningumo , skolos ir turto valdymo analizės priemonė, tarp kitų kategorijų - visos naudingos finansinių ataskaitų analizės sritys.

Bendrovės paprastai pradeda su pramonės rodikliais ir duomenimis iš savo istorinių finansinių ataskaitų, kad nustatytų santykio palyginimo pagrindą. Analitikai palygina konkrečios įmonės santykius su kitų tos pačios pramonės įmonės ir ankstesnių ketvirčių ar metų istorinių duomenų santykiu su pačia įmone.

Tikslus finansinio santykio analizė ir palyginimas padeda įmonėms sužinoti apie savo finansinę būklę, kad jos galėtų atlikti būtinus finansinius koregavimus, siekdamos pagerinti jų finansinius rezultatus.

Kokie santykiai yra dažniausiai naudojami?

Renkantis, kokius santykius dirbti, įmonės dažniausiai naudoja kelis standartinius rodiklius. Tai yra skolos ir turto santykis (visi įsipareigojimai / bendras turtas), apyvartinio kapitalo rodiklis (trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai), greitas santykis arba rūgšties testas ((trumpalaikis turtas - inventorius) / įsipareigojimai), atsargų apyvarta prekės / vidutinis inventorius) ir valstybinėms įmonėms, kainos ir pajamų santykis (akcijų kaina / pelnas vienai akcijai), be kita ko.

Vieno santykio apskaičiavimas nesuteikia daug informacijos apie save. Pavyzdžiui, jei įmonės skolos ir turto santykis vienam laikotarpiui (tarkim, per metus) yra 50 proc., Tai nepateikia naudingos istorijos, nebent valdymas lygina jį su ankstesniais laikotarpiais, ypač jei skolos ir turto santykis santykis buvo tik 25 proc. istoriškai. Pagal šį scenarijų skolos ir turto santykis rodo, kad 50 proc. Įmonės turto yra finansuojamos iš skolos. Analizė nežinotų, ar tai yra geras ar blogas, nebent jis palygintų, pavyzdžiui, su tuo pačiu santykiu nuo ankstesnės bendrovės istorijos ar su įmonės konkurentais.

Vidinė įmonės tendencijų analizė

Įkurtos įmonės paprastai turi balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitų duomenis kelerių metų verte, kad galėtų dirbti santykių analizėje. Skaičiuojant finansinius rodiklius keletą kartų kas ketvirtį ar metus, galima stebėti naudingas įmonės veiklos rezultatų tendencijas.

Išorės pramonės analizė

Taip pat svarbu, kaip vidaus tendencijų analizė yra pramonės analizė. Naudinga suprasti vidutinį įmonės pramonės rodiklį laiko atžvilgiu, palyginti su konkrečia kompanija. Pvz., Jei pramonės vidutiniai santykiai gerokai skiriasi nuo įmonės rezultatų, ypač jei jie yra geresni, bendrovės vadovai turėtų naudos iš tyrimo, kodėl ir galbūt imtis veiksmų siekiant pagerinti finansinius rezultatus.

Matavimas prieš konkurentus

Įmonės taip pat dažnai lygina savo įmonės santykius su konkuruojančiomis firmomis. Surinkę žinomus konkurentų ir panašių firmų toje pačioje pramonėje duomenis, analizuodami įmonės veiklos rezultatus, palyginti su savo konkurentais, galite sužinoti apie visus įmonės konkurencinius pranašumus, stipriąsias ir silpnąsias puses ir sustiprinti strateginį planavimą.