Gail Rosen, CPA atsako į klausimus apie verslo turto pirkimą, nusidėvėjimą ir pagreitintą nusidėvėjimą, ir kaip nusidėvėjimas yra naudingas jūsų verslui. Čia aptariamas verslo turtas yra konkretus verslo objektas, įskaitant pastatus, bet ne žemę. Žemei nėra taikomas nusidėvėjimas.
1. Girdėjau, kad nusidėvėjimas yra negrynaisiais pinigais. Ką tai reiškia?
Dauguma verslo išlaidų yra atskaitomos, nes jos yra įprastos ir būtinos verslo sąnaudos, kurias einamosioms metams išleidžiate, ir tuomet tais metais atskaičiuosite išlaidas.
Pavyzdžiui; jūs perkaite atsargas už 200 dolerių, o jūs gaunate įprastą ir būtiną verslo mokesčio atskaitą už tuos 200 dolerių tiekimų, nes einamųjų metų išlaidas panaudojote.
Nusidėvėjimas yra kažkas, dėl kurio jūs galite gauti atskaitą einamaisiais metais, net jei jūs negalėjote praleisti pinigų, kad pirktumėte tais metais. Pavyzdžiui, 2017 m. Nusipirkote kompiuterinę sistemą už 5000 JAV dolerių. Kompiuterio gyvenimas yra 5 metai, todėl per ateinančius penkerius metus turėsite nurašyti 5000 JAV dolerių (atsižvelgiant į išlaidas, kad sumažintumėte savo verslo mokesčius).
Nors 2017 m. Nenaudojote kompiuteriui jokių pinigų (nes nusipirkote už grynuosius pinigus), jūs gaunate atskaitymą už tą kompiuterį, kurį įsigijote 2017 m., Nes jis nurašomas per 5 metus nuo 2009 m., Kai jį įsigijote. Todėl 2010 m. Jūs gaunate atskaitą už ne grynuosius pinigus.
2. Kaip nusidėvėjimas paveikia įmonės pelno (nuostolio) ataskaitą ? Mano įmonės balansas ?
Nuvertėjantis turtas suteikia jums daugiau pajamų iš jūsų pelno ir nuostolio ataskaitos ir padidins turtą savo balanse.
Kompiuteris, kurį įsigijote 2017 metais už 5000 JAV dolerių, atėmus 1000 JAV dolerio nuvertėjimą 2017 m., Palieka grynąsias pajamas 4 000 JAV dolerių ir padidina jūsų turtą į jūsų balansą tuo pačiu 4 000 JAV dolerių. Bet kuri trečioji šalis, žvelgdama į verslo finansines ataskaitas, mėgsta matyti grynųjų pajamų padidėjimą ir turto padidėjimą įsipareigojimų atžvilgiu.
3. Kas yra pagreitintas nusidėvėjimas ? Jei tai pagreitinta, ar tai reiškia, kad galėčiau nusipirkti didesnį produkcijos nusidėvėjimą? Ar pagreitintas nusidėvėjimas kai kuriems produktams taikomas labiau nei kiti?
Kai jūs nusidėvėjote arba "nurašote" turtą per jo naudingo tarnavimo laiką, pradiniais metais galite nusipirkti didesnį nusidėvėjimą, paspartėdamas nusidėvėjimą. Nusidėvėjimas dėl verslo turto pirkimo gali būti pagreitintas, leidžiantis anksčiau išpirkti daugiau pirkimo kainos, kartais visiškai pirmuosius metus.
Kiekviena turto klasė turi gyvenimą ir stalą, kuris nurodo pagreičio nusidėvėjimo sumą, kurią turite teisę gauti kiekvienais metais (jūsų CPA gali parodyti šią lentelę). Jūs taip pat galite atlikti rinkimus pagal 179 straipsnį, kad būtų galima nurašyti visus nusidėvėjimo metus įsigijimo metu, ir jūs taip pat galite gauti priemokų nusidėvėjimą už naujo turto įsigijimą.
4. Kokia yra pagreitinto nusidėvėjimo nauda?
Pagreitinto nusidėvėjimo nauda yra tai, kad ankstesniais metais jūs gaunate daugiau mokesčių sumažinimo, taigi jūs gaunate daugiau mokesčių mokesčių anksčiau nei vėliau.
Svarbu suprasti, kad nusidėvėjimas nėra dabar ar niekada ... dabar ar vėliau. Ir kartais atskaitymas vėlesniais metais yra geresnis.
Jei ateityje numatysite didesnę pajamų grupę, jūsų labui nebus naudinga pagreitinti atskaitymą, o vietoj to nurašyti turtą naudojant tiesinį metodą (ty vienodą nusidėvėjimo sumą kiekvienais metais ); taigi sutaupysite išskaitymą už tuos metus, kai esate didesniame mokesčių grupe.
5. Kokius įrašus man reikia skaičiuoti nusidėvėjimą?
Turite išsaugoti sąskaitos faktūros kopiją, kurioje tiksliai nurodyta, ką įsigijote, ir mokėjimo įrodymą. Daugelis valstybių tikrins jūsų perkamą verslą , kad įsitikintumėte, ar sumokėjote taikomą turto pardavimo mokestį . Net jei įsigijote turtą kitoje valstybėje, turite sumokėti mokesčius į savo valstybę, jei neapmokestintas pardavimo mokestis.
6. Kada aš turiu nusidėvėjimą? Kada nusidėvėjimas yra laikomas sąskaita?
Metų pabaigoje nusidėvėjimo sąnaudas galite panaudoti, kad būtų galima įtraukti į mokesčius.
Tačiau žinant, kada reikia nuvertinti turto nusidėvėjimą , tai yra milijono dolerių klausimas. Galima pasirinkti nusidėvėjimą per pirkimo metus (pagal 179 straipsnį) arba nusidėvėjimą per visą turto gyvavimo laikotarpį, su galimybe pagreitinti nusidėvėjimo atskaitymą iki ankstesnių pirkimo metų.
Kruopštus mokesčių planavimas jums pasakys, kokia parinktis jums labiausiai naudinga, priklausomai nuo jūsų prognozuojamos mokesčių kategorijos kiekvienais metais ir numatant mokesčių įstatymo pakeitimus. Pasitarkite su savo mokesčių specialistu, kad padėtumėte nustatyti nusidėvėjimo atskaitymus konkrečiam verslo turtui.
7. Atrodo, kad reikia daug nuveikti išsiaiškinti nusidėvėjimą; Ar tai verta problemų?
Nusidėvėjimo metodo nustatymas, kuris jums labiausiai tinka, gali būti daug laiko; tačiau vertingos pastangos yra nusidėvėjimo atskaitymo nauda tais metais, kurie labiausiai naudingos jūsų finansinėms ataskaitoms ir mokesčių deklaracijoms. Visada svarbu turėti pirmos kategorijos MUĮ savo komandoje!
8. Ką IRS sako apie nusidėvėjimą?
Galutinė pastaba: mokesčių lengvatos, susijusios su verslo turto pirkimu, yra sudėtingesnės nei jūs manote. IRS nustato apribojimus ir apribojimus dėl nusidėvėjimo sumos ir rūšies, kurią galite taikyti verslo turtui.
Atsakomybės apribojimas: šiame straipsnyje ir šioje svetainėje pateikta informacija nėra skirta mokesčių ar teisinėms konsultacijoms. Kiekviena verslo situacija yra unikali, įstatymai ir nuostatai nuolat keičiasi. Prieš priimdami sprendimus, galinčius turėti įtakos jūsų verslui, kreipkitės į savo mokesčių ir teisininkų patarėjus.