Naudokite šiuos metodus, kad analizuotumėte įmonės finansines ataskaitas
Keletas naudingų metodų, apimančių paprastą matematiką ir truputį tyrimus, gali padėti jums atlikti kokybišką ir kiekybinę finansinės ataskaitos analizę jūsų verslui, priklausomai nuo to, kokio tipo informaciją norite ištirti.
Jūs naudosite tris pagrindines finansines ataskaitas, balansą , pelno (nuostolių) ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą . Įsitikinkite, kad, ypač jei naudojate finansines ataskaitas iš daugiau nei vieno ataskaitinio laikotarpio, kiekviena finansinė ataskaita parengta taip pat, kad turėtumėte tiesiogiai palyginamų duomenų iš vieno laikotarpio į kitą. Atsižvelkite į tai taip pat, jei nuspręsite palyginti savo finansinius duomenis su išorinėmis įmonėmis ar pramonės vidurkiais.
Kiekvienas iš šių metodų leidžia matyti verslo tendencijas, dispersijas ir problemas, kelia klausimą apie įmonę, į kurią reikia atsakyti. Verslo tyrimas, skirtumų paaiškinimų nustatymas ir pokyčių, pagrįstų teigiamomis ar neigiamomis tendencijomis, yra tikrasis finansinių ataskaitų analizės rezultatas.
01 - tendencijų analizė
Tendencijos analizė taip pat vadinama laiko eilučių analize . Tendencijos analizė padeda įmonės finansų valdytojui nustatyti, kaip įmonė gali laikui bėgant atlikti, atsižvelgdama į ankstesnės istorijos tendencijas.
Tendencijos analizė naudoja įmonės finansinėse ataskaitose pateiktus istorinius duomenis kartu su prognozuojamais įmonės profilio ar būsimos finansinės atskaitomybės duomenimis, kad galėtų surinkti ilgalaikę savo finansinės veiklos vaizdą ir ieškoti įvairių variantų per tam tikrą laiką.
Vienas iš populiariausių tendencijų analizės būdų yra finansinių santykių analizė . Jei apskaičiuosite verslo įmonės finansinius rodiklius , norėsite apskaičiuoti mažiausiai dvejų metų santykius, kad galėtumėte palyginti šalia esančią informaciją, kad pateiktumėte kokią nors prasmingą informaciją.
Santykiai nieko nereiškia, nebent jūs turite kažką palyginti su kitais metų duomenimis. Tendencijos analizė yra dar galingesnė, jei turite ir naudojate kelerių metų finansinius rodiklius. Kai kurios įmonės taip pat palygina duomenis su vidutiniu jų pramonės ar konkurentų santykiu.
02 - Bendrojo dydžio finansinės ataskaitos analizė
Bendrojo dydžio finansinės ataskaitos analizė apima balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitos analizę naudojant procentus. Visos pelno (nuostolių) ataskaitos pozicijos nurodomos kaip pardavimo procentas. Visos balanso eilutės parodomos kaip viso turto procentinė dalis.
Pavyzdžiui, pelno (nuostolių) ataskaitoje kiekviena eilutinė eilutė yra padalyta iš pardavimo ir balanso , kiekviena eilutė yra padalyta iš viso turto. Šio tipo analizė leidžia finansų valdytojui peržiūrėti pelno (nuostolių) ataskaitą ir balansą procentais, kad būtų lengviau juos interpretuoti.
Pvz., Pelno (nuostolio) ataskaita gali būti lengvai išversta į pelno (nuostolių) ataskaitą. Jei skaičiuosite grynąsias pajamas procentais nuo visų pardavimų, tai atrodytų kaip pavyzdys: 64 000 JAV dolerių grynosios pajamos ir 1 000 000 JAV dolerių bendra pardavimo = 6,4 procento.
Taikykite šią formulę kiekvienai pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje, kad sukurtumėte bendrą pajamų ataskaitą. Kitaip tariant, nustatykite kiekvieną eilutės elementą kaip pardavimo procentą, o pardavimai lygūs 100 procentų.
Kaip ir finansinių santykių analizėje, galite palyginti pelno (nuostolio) ataskaitą iš vienų metų į kitus metus, kad pamatytumėte, kaip veikia jūsų įmonė. Apskritai lengviau palyginti naudojamas procentais, o ne absoliučiais skaičiais.
Naudojant procentus taip pat lengviau palyginti dvi labai skirtingo dydžio įmones. Net jei viena įmonė tris kartus didesnė už savo konkurentą pardavimo sąlygomis, tai procentinė išraiška, tikriausiai praleidžia tokias pačias išlaidas.
03 - Procentų keitimo finansinės ataskaitos analizė
Procentų pokyčių finansinių ataskaitų analizė tampa šiek tiek sudėtingesnė. Kai naudojate šią analizės formą, apskaičiuokite visų pelno (nuostolio) ataskaitos straipsnių ir balanso ataskaitų augimo rodiklius, palyginti su baziniais metais.
Tai labai galinga finansinių ataskaitų analizės forma. Jūs iš tikrųjų galite suvokti, kaip skirtingos pajamų ataskaitos straipsniai ir balanso sąskaitos augo arba sumažėjo, palyginti su pardavimų augimu arba sumažėjimu ir viso turto .
Pavyzdžiui, pasakykite, kad "XYZ, Inc." turi 500 dolerių atsargų balanse 2015 m. Ir 700 dolerių atsargų savo balanse 2016 m. Kiek atsargų išaugo 2016 m.?
Inventoriuje augimo rodiklio apskaičiavimo formulė yra tokia: (2016 m. Baigiantis inventoriui - 2015 m. Pradžioje inventorius) / 2015 m. Pradžios inventorius = 200 USD / 500 LTL = 0,40 arba 40 procentų. "XYZ, Inc." atsargų augimas ar pasikeitimas 2016 m. Yra 40 proc.
Jei atliksite visų balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių pakeitimų analizę, palyginkite dviejų ar trejų metų duomenis šalia kito, kad būtų galima pastebėti svarbias tokių dalykų tendencijas, kaip antai pernelyg didelės išlaidos arba geresnis pardavimų augimas.
04 - lyginamoji analizė
Lyginamoji analizė taip pat vadinama pramonės analize. Lyginamoji analizė apima įmonės palyginimą su kitomis tos pačios pramonės įmonėmis, kad būtų galima sužinoti, kaip viena bendrovė atlieka finansinę veiklą, palyginti su kitomis įmonėmis.
Tokio pobūdžio analizė labai naudinga finansų valdytojui, nes tai padeda jiems sužinoti, ar jie turi konkurencinį pranašumą ar pastebėjo neefektyvumą, palyginti su kitais tuo pačiu verslu.
Finansų santykio analizė dažnai naudojama palyginimui. Individualioms, daugiausia valstybinėms įmonėms taikomus finansinius rodiklius galima gauti iš daugelio šaltinių. Keli leidiniai nurodo pramonės vidutinius rodiklius, tačiau jiems gali prireikti mokamos prenumeratos, pavyzdžiui, Rizikos valdymo asociacijos metinių ataskaitų studijos.
Taip pat galite gauti "Industry Value" santykius iš "Value Line" ir "Dun" bei "Bradstreet". Patikrinkite visus tris iš šių leidinių savo vietinėje viešojoje bibliotekoje arba vietinėje kolegijos verslo bibliotekoje.
Atliekant lyginamąją analizę, palyginkite vienos įmonės santykius su kitų tos pačios pramonės įmonės lygiu. Įsitikinkite, kad pramonės vidurkiai apskaičiuojami taip pat, kaip jūsų įmonės santykiai skaičiuojami, kai atliekate lyginamąją analizę.
Naudodamiesi šiomis keturiomis finansinės atskaitomybės analizės priemonėmis, finansų valdytojai gali padėti suprasti verslo įmonės finansinę būklę tiek savo viduje, tiek lyginant su kitomis jos pramonės įmonėmis. Kartu šie metodai suteikia galingų analizės priemonių, kurios gali padėti įmonėms suvokti, kaip išlikti tirpiklis ir pelningas.