Pasirengimas pinigų srautų ataskaitai
Verslo savininkas taip pat turi turėti informaciją iš pelno (nuostolių) ataskaitos . Pagrindinė informacija, reikalinga iš pelno (nuostolių) ataskaitos, yra grynosios pajamos (nuostoliai) ir nusidėvėjimas, nes abu laikomi pinigų srautais į įmonę .
Lyginamojo balanso analizė
Norint analizuoti savo palyginamus balansus ir parengti savo pinigų srautų ataskaitą , pirmiausia apsvarstykite bet kokį jūsų dabartinio turto ir dabartinių įsipareigojimų sąskaitų padidėjimą ar sumažėjimą per dvejų metų balanso informaciją.
Štai taisyklė, kurią visada turėtumėte prisiminti kuriant savo pinigų srautų ataskaitą:
Galiojančių turto sąskaitų padidėjimas, grynųjų pinigų sumažinimas.
Sumažėja dabartinės turto sąskaitos, padidėja grynieji pinigai.
Sumažėja dabartinių įsipareigojimų sąskaitų, padidėja grynieji pinigai.
Sumažėja esamų įsipareigojimų sąskaitų, sumažėja grynieji pinigai.
Grynieji pinigų srautai iš veiklos
Žvelgiant į balansus, gautinos sumos išaugo nuo $ 170,000 iki $ 200,000, padidinus $ 30,000.
Kadangi šis padidėjimas įvyko balanso turto pusėje, jis rodomas kaip neigiamas skaičius. Kodėl? Jei įmonė savo klientams paskolino daugiau nei 30 000 JAV dolerių, tai jam reikėjo mažiau nei 30 000 JAV dolerių. Panašiai inventorius padidėjo 20 000 USD. Iš anksto apmokėtos išlaidos sumažėjo 10 000 USD. Turto sąskaitos sumažėjimas, kuris yra įmonės lėšų šaltinis, yra teigiamas skaičius.
Pinigai nėra įtraukti į mūsų pradinę analizę. Netrukus bus aišku, kodėl.
Dabar pažvelkite į balanso įsipareigojimų skyrių. Mokėtinos sąskaitos padidėjo 35 000 USD. Trumpalaikės bankų paskolos nepasikeitė. Sukauptos išlaidos, tokios kaip mokesčiai ir darbo užmokestis, sumažėjo 5000 JAV dolerių. Kadangi tai yra įsipareigojimų sąskaitos sumažėjimas, tai yra lėšų naudojimas įmonėje ir neigiamas skaičius.
Toliau yra grynieji pinigų srautai iš veiklos, pinigų srautų ataskaitos pirmosios dalies santrauka. Kai pridedate grynųjų pajamų ir nusidėvėjimo koregavimus, gaunate 150 500 USD. Įmonė generuoja teigiamą grynąjį pinigų srautą iš savo pagrindinės veiklos.
Pinigų srautai iš investicijų veiklos
Kitas pinigų srautų ataskaitos skyrius yra Investicijų veiklos pinigų srautai. Paprastai šiame skirsnyje nurodomos bet kokios ilgalaikės investicijos, kurias įmonė teikia, ir bet kokios investicijos į ilgalaikį turtą, pvz., Elektrą ir įrangą. 2009 m. Įmonė investavo daugiau nei 30 000 dolerių ilgalaikėms investicijoms. Tai rodo neigiamą skaičių, nes tai buvo turto naudojimas. Įmonė taip pat išleido 100 tūkst. JAV dolerių už daugiau elektrinių ir įrengimų.
Kitas yra grynieji pinigų srautai iš investavimo veiklos - pinigų srautų ataskaitos antrojo skyriaus santrauka.
Tai yra neigiamas 130 000 USD, nes tai buvo išlaidos 2009 m.
Pinigų srautai iš finansavimo veiklos
Paskutinė pinigų srautų ataskaitos dalis yra pinigų srautai iš finansavimo veiklos. Šiuo atveju jūs finansavote savo įmonę ilgalaikėmis banko paskolomis, kurios padidėjo 50 000 USD. Taip pat buvo išmokėti dividendai investuotojams iš 65 000 JAV dolerių, tai yra pinigų srautai ir neigiamas skaičius. Grynieji pinigų srautai iš finansavimo veiklos yra neigiami 15 000 USD.
Grynieji pinigų srautai firmai
Dabar mes sujungiame tris pinigų srautų ataskaitos skyrius, kad pamatytume, kur įmonė yra iš pinigų srautų perspektyvos. Kai suminate grynuosius pinigų srautus iš kiekvieno skyriaus, jūs gaunate teigiamą 5500 dolerių. Tai yra grynasis pinigų srautų padidėjimas per metus verslo įmonei. Atsižvelgiant į palyginamųjų balanso pinigų sąskaitą, analizė yra teisinga.
Pinigai kasmet padidėjo 5500 JAV dolerių.
Dabar eikite į Pinigų srautų ataskaitą ir baigkite rengti pinigų srautų ataskaitą!
"XYZ" bendrovės palyginamieji balansai
| "XYZ" bendrovės palyginamieji balansai | ||
| Turtas | 2016 m. Pabaigos metai | Metų pabaigos 2017 m |
| Pinigai | 30 000 USD | 35 500 USD |
| Prekybiniai sek | 10.000 | 10.000 |
| Accts Rec | 170 000 | 200 000 |
| Inventorius | 160 000 | 180 000 |
| Išankstinio apmokėjimo pabaiga | 30.000 | 20.000 |
| Investicijos | 20.000 | 50 000 |
| Gamykla ir įranga | 1.000.000 | 1 100 000 |
| Mažesnis akcijų nusidėvėjimas | 550 000 | 600 000 |
| Neto gamykla ir įranga | 450 000 | 500 000 |
| Bendras turtas | 870 000 | 995,500 |
| Įsipareigojimai ir savininko kapitalas | ||
| Accts Pay | 45 000 | 80 000 |
| ST banko paskolos | 100 000 | 100 000 |
| Sukaupta Exp | 35 000 | 30.000 |
| LT banko paskolos | 40 000 | 90 000 |
| Savininkų kapitalas | 650 000 | 695 500 |
| Iš viso įsipareigojimų ir kapitalo | 870 000 | 995,500 |