Investicijos ir paskolos pinigai į jūsų verslą
Net jei jūs neturite gauti pinigų iš banko, jums tikriausiai reikės įdėti pinigus į savo verslą pradžioje. Jei jūs pradedate partnerystę ar ribotos atsakomybės bendrovę (LLC), daugeliu atvejų jums reikės prisidėti kaip jūsų verslo dalis.
šiuo atveju jūs atliksite investiciją, o ne paskolą.
Taigi, čia esate užsiregistravę rankoje, o jūsų buhalteris sako: "Kaip jūs norite užsisakyti? Ar tai paskola, ar investicija?" Kiekvienam kursui yra mokesčių pasekmės ir rizika .
Paskolos pinigus į jūsų verslą
Galite tikrai paskolinti pinigus į savo verslą, kad taptumėte skolintoju. Tai reiškia, kad jūs asmeniškai duodate verslui formos paskolą su palūkanomis. Įsitikinkite, kad paskolos sąlygos yra parašytos taip, kad esate sandorio, kuris aiškiai atskiria jus nuo verslo, ir kad viskas rašoma - palūkanų norma paskolai, kaip paskola bus grąžinta ir pasekmės, jei ji nėra " t grąžinti.
Paskolos palūkanos yra apmokestinamos asmeniškai, kai jos grąžinamos. Principo grąžinimas neapmokestinamas, nes jau sumokėjote mokesčius.
Investuoti pinigus į savo verslą
Jei investuojate į savo verslą, jūs investuojate į nuosavybės vertybinius popierius (nepaskirstytas pelnas korporacijoje).
Galite bet kada išpirkti pinigus be mokesčių pasekmių, tačiau jei jūs gaunate pelną arba gausite dividendus, jūs mokėsite kapitalo prieaugio mokesčius iš šių mokėjimų.
Rizika dėl kiekvieno pasirinkimo
Jūsų paskola jūsų verslui leidžia jums tapti kreditoriumi, kaip ir bankas ar kiti, kuriuos jūsų verslas skolingas. Jei verslas negali sumokėti savo sąskaitų, paskolos dokumentas pateks į kreditorių grupę ir suteiks jums galimybę gauti kai kuriuos pinigus bankroto bylose .
Kreditoriai ateina prieš investuotojus į bankroto prioritetų sąrašą.
Jei investuojate į savo verslą ir patenka į likvidavimo bankrotą (7 skyrius), tikriausiai negausite pinigų. Kreditoriai (tie, kuriems įmonė turi pinigų) pirmiausia mokama.
Kaip išvengti mokesčių problemų su jūsų įnašu
Svarbu, ar nuspręsite paskolinti pinigus į savo verslą, ar investuoti, kaip tai tvarkote mokesčių tikslais. 2008 m. Mokesčių teismo sprendimas iliustruoja šį klausimą.
Tokiu atveju verslo savininkas teigė, kad sumokėjo savo verslo išlaidas, kurios nebuvo grąžintos, ir norėjo reikalauti, kad išlaidos būtų kaip blogos skolos. Mokesčių teismas savo faktų išvadose pažymėjo, kad savininkas "neprašė ar negavė mokėjimo už išlaidas, kurias jis sumokėjo savo korporacijos vardu".
Mokesčių teismas taip pat pažymėjo, kad paskola turi "atsirasti dėl skolininkų ir kreditorių santykių, pagrįstų galiojančiais ir vykdytiniais įsipareigojimais sumokėti fiksuotas ar nustatomas pinigų sumas". Kitaip tariant, turi būti:
- Rašytinis dokumentas, kuris sukuria aiškų ryšį tarp verslo savininko (kreditoriaus) ir verslo (skolininko)
Paskolintų sumų aprašymas
- Tikimasi, kad grąžinimas bus tikėtasi, ir šios grąžinimo sąlygos ir sąlygos
- Ir aiškus pasekmių pareiškimas, jei skolos nebus grąžinamos.
Šių nuostatų nėra raštu, nėra paskolos, o verslo sąskaitų apmokėjimas nėra įmonės pareiga grąžinti savininkui.
Kaip Mokesčių teismas išnagrinėjo savininko mokėjimus
Mokesčių teismas nustatė, kad savininko mokėjimai buvo kapitalo įmokos, o ne paskola. Tai reiškia, kad savininkas investuoja daugiau pinigų į verslą. Ši investicija nelaikoma verslo pajamos, o jei savininkas išleidžia savo investicijas, kapitalo prieaugis turi būti sumokėtas už tą atsisakymą.
Jei norite paskolinti pinigus savo įmonei, įsitikinkite, kad yra parengta dokumentacija, pagal kurią nustatomos paskolos sąlygos, grąžinimo įsipareigojimas ir nuobaudos už negrąžintiną sumą. Turėkite advokatą parengti paskolos sutartį, kad būtų įtrauktos visos reikalingos sąlygos.
Tada įsitikinkite, kad bendrovė grąžins skolą arba kad bus grąžintos negrąžinimo pasekmės.
Jei norite investuoti į savo verslą, tas pats pasakytina: įsitikinkite, kad sukūrėte popieriaus takelį ir akcininkų dokumentus, kad įrodytumėte, jog iš tikrųjų esate akcininkas, įskaitant įsigytų akcijų vertę ir jų vertės pokyčius laikui bėgant.
Taigi, koks geriausias būdas įdėti pinigus į jūsų verslą?
Tai priklauso nuo jūsų individualių mokesčių ir finansinių aplinkybių. Ką gi jūs nuspręsite,
1. Aptarkite su mokesčių specialistu ir savo teisiniais patarėjais galimybes,
2. Sudarykite sutartį (paskolą arba kapitalo įmoką) raštu, ir
3. Laikykite gerus sandorio įrašus ir įsitikinkite, ar yra aišku, kaip pinigai turi būti apskaitomi verslo knygose.
Atsakomybės apribojimas: šio straipsnio turinys ir visas turinys šioje svetainėje yra skirtas tik bendrai informacijai. Autorius nėra CPA, mokesčių advokatas arba įregistruotas agentas. Kiekviena verslo situacija yra specifinė, keičiasi mokesčių įstatymai ir teisės aktai, o kiekvienoje valstybėje yra skirtingi reikalavimai. Pasitarkite su savo mokesčių specialistu dėl informacijos apie jūsų konkrečią situaciją.
Šaltinis: Mokesčių teismas Memo 2008-14 (PDF formatu).