Kaip naujas verslo savininkas, tikriausiai turėsite įdėti pinigus į savo verslą iš savo asmeninių santaupų. Net jei jums nereikia banko paskolos , jums reikės, ką vadina "kapitalo infuzija" arba kapitalo įnašą, kad pradėtumėte verslą.
Net jei jūs galite gauti pinigų iš draugų ar šeimos ar iš skolintojo, jums reikės įdėti dalį savo pinigų į verslą.
Jei prisijungiate prie partnerystės, paprastai reikia kapitalo įnašo. Skolininkas norės matyti, kad turite tam tikrą savo įkaitą (dalį savo asmeninių pinigų) kaip verslo dalį.
Bet ar tokie pinigai turėtų būti jūsų verslo ar investicijos paskola? Kiekvienai situacijai yra mokesčių pasekmės .
Paskolos teikimas jūsų verslui
Jei norite paskolinti pinigus į savo verslą, turėtumėte, kad jūsų advokatas parengtų dokumentus, kuriuose būtų apibrėžtos paskolos sąlygos, įskaitant paskolos grąžinimo grąžinimo ir pasekmių pasekmes. Turėtų būti aišku, kad paskola yra privaloma įmonei pareiga. Pasak neseniai priimto Mokesčių teismo bylos , tokio dokumento nebuvimas paneigia paskolą ir priežastis
Mokesčių tikslais paskola iš jūsų į jūsų įmonę yra "ginklų ilgis" sandoris , kuris yra traktuojamas kaip bet kuri kita skola. Palūkanos už skolą yra atskaitomos korporacijai ir apmokestinamos asmeniškai jums kaip pajamos.
Principas nėra atskaitomas į verslą, nebent jis naudoja lėšas pagrindiniam turtui įsigyti (kuris atitinka nusidėvėjimo atskaitymus ). Pradinė paskolos grąža jums neapmokestinama, nes paskola buvo po mokesčių.
Investicijos į savo verslą
Kita galimybė uždirbti pinigus į jūsų verslą - investuoti pinigus.
Tokiu atveju lėšos patenka į jūsų savininkų nuosavybės sąskaitą ( vienintelę įmonę ar partnerystę) arba į nepaskirstytą pelną (korporacijai). Jei atsiimsite indėlį, mokesčių pasekmės jums nėra. Jeigu jūs paimsite papildomus pinigus bonusų, dividendų ar mokėjimo būdu, jums bus apmokestinamos šios sumos. Įmonėms nėra jokių mokesčių padarinių šiai investicijai, išskyrus tuos atvejus, kai jie naudojasi lėšomis, norint įsigyti nusidėvintąjį turtą .
10 veiksniai, į kuriuos reikia atsižvelgti investuojant į jūsų verslą
2011 m. Mokestinių bylų nagrinėjime ( Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147 ) Audito Rūmai išvardijo 10 veiksnių, kuriuos peržiūrėjo svarstydama, ar savininko indėlis buvo skolos ar nuosavybės:
- Dokumentų etiketės. Tai yra, ar dokumentas yra paskola ar investicija?
- Terminas. Galiojimo termino buvimas labai paskatina paskolą.
- Mokėjimo šaltinis. Ar mokėjimas atliekamas kaip dividendas ar mokėjimas už paskolą?
- (Numatyto) skolintojo teisė vykdyti mokėjimą. Tai turėtų būti nurodyta paskolos dokumentuose. Ši kalba nebūtų akcijų dalis.
- Skolininko teisė dalyvauti valdyme. Paprastai akcininkai valdyboje nedalyvauja kaip akcijų supirkimo kvalifikacija.
- Skolininko teisė rinkti, palyginti su įprastais korporaciniais kreditoriais. Ši kalba būtų pateikiama dokumentuose ir susijusi su rinkimo politika ir bendrovės bankrotu .
- Šalių ketinimai. Dokumento buvimas padeda šiai daliai.
- (Tariamo) skolininko / bendrovės kapitalo pakankamumas. Kitaip tariant, ar tai yra pagrįsta suma?
- Ar akcininko avansai korporacijai yra tokie patys kaip jų akcininkų nuosavybė korporacijoje
- Palūkanų mokėjimas tik iš " dividendų ", ir
- Skolininko (įmonės) gebėjimas gauti paskolas iš išorinių skolintojų.
Bet kokiu atveju svarbu, kad jūsų indėlis būtų paskirstytas kaip paskola (reikalinga dokumentacija) arba kapitalo investicijos , kad sandorio mokesčiai būtų aiškūs ir išvengtumėte IRS problemų.
Paskolos vs. investuok: Palyginti rizika
Kiekvienas iš šių sprendimų kelia riziką. Jei paskolinsite pinigus verslui ir verslas paskelbia bankrotą, tampa kreditorius. Atsižvelgiant į tai, ar paskola buvo užtikrinta, ar neužtikrinta (su užstatu), jūs galite arba negalėsite sugrąžinti pinigų iš likvidavimo. Jei t
Kita vertus, bankroto atveju savininko investicijos yra visiškai pavojingos ir yra mažai arba visai nėra galimybės grąžinti šias lėšas jums.
Atsakomybės apribojimas: šiame straipsnyje pateikta informacija yra bendroji ir nėra mokesčių ar teisinės konsultacijos. Prieš priimdami sprendimą, ar paskolinti pinigus į savo verslą ar investuoti į akcijas, pasikalbėkite su savo mokesčių advokatu arba finansų patarėju.