Tinkamas pagrindas rasti atsakymus į šiuos klausimus yra apskaičiuoti ir analizuoti pelningumo koeficientus arba finansinę metriką, pagal kurią verslo pajėgumas generuoti pajamas, palyginti su išlaidomis ir sąnaudomis konkrečiu ataskaitiniu laikotarpiu.
Daugeliu atvejų tokia pati ar didesnė vertė, palyginti su ankstesniu laikotarpiu, arba konkurencinis etalonas yra laikomas įmonės ženklu.
Dvi pelningumo koeficientų kategorijos yra maržos koeficientai ir grąžos koeficientai. Maržos koeficientai atspindi įmonės gebėjimą verčiant pardavimo dolerius į pelną. Grąžos koeficientai apibrėžia bendrą įmonės gebėjimą generuoti akcininkų turtą.
Maržos koeficientai apima šiuos
Bendra marža
Bendroji marža yra kiekvieno pardavimo dolerio suma, kurią bendrovė gali išlaikyti bendrojo pelno forma. Tai paprastai nurodoma kaip procentinė dalis. Žinoma, bendrasis pelnas yra skirtumas tarp bendrovės pardavimų ar produktų ir (arba) paslaugų, ir tai kainuoja bendrovę tiekti šiuos produktus ir (arba) paslaugas. Kuo didesnė bruto pelningumas, tuo pelningesnė įmonė, tačiau turėkite omenyje, kad skirtingos pramonės šakos gali parodyti arba palyginti labai skirtingą bendrąją pelną.
Bendroji marža = (bendrasis pelnas) / (pardavimas)
Veiklos marža
Veiklos pelno maržos priemonės arba pardavimo vienam doleriui dydis, kiek bendrovė patiria ar praranda savo pagrindinę veiklą. Kadangi šioje metrikoje atsižvelgiama ne tik į pardavimų praradimą, bet ir į kitus veiklos pajamų komponentus, pvz., Į rinką ir pridėtines išlaidas, jis laikomas išsamesniu ir tikslesniu įmonės gebėjimo generuoti pelną nei bendrosios maržos rodikliu.
Veiklos marža = (pajamas ar nuostolius) / pardavimai
Grynoji pelno marža
Grynoji pelno marža nurodo pajamų dalį, kurią bendrovė išlaiko po visų pajamų ir visos sąnaudos registruojamos arba užregistruojamos. Tai svarbi metrika, bet ji nėra tokia tiksli ar taikoma kaip kiti, nes ji mano, kad informacija, kuri gali būti šalia pagrindinės įmonės veiklos.
Grynoji marža = (grynasis pelnas arba nuostoliai) / pardavimai
Laisva pinigų srautų marža
Kai kuriems verslo savininkams, niekas nėra svarbesnis už laisvą pinigų srautą - tai gyvybiškai svarbu. Laisvos pinigų srautų marža nustato, kiek pajamų valdymo doleris gali konvertuoti į laisvą pinigų srautą.
Laisva pinigų srautų marža = (laisvas pinigų srautas) / Pardavimai
Grįžti koeficientai apima šiuos
Turto grąža (ROA)
Kiek jūsų verslas naudingas tam, kad verstų turtą į pelną? Pakoreguotas, kaip efektyviai jūsų turtas generuoja pajamas? Tai yra turto grąžos (ROA) apskaičiavimo tikslas. Turto grąža paprastai yra išreikšta procentine išraiška, o didesnė yra geresnė, visa kita lygi.
Turto grąža = (grynasis pelnas + pelnas iš palūkanų) / (vidutinis turtas iš viso)
Nuosavybės grąža (ROE)
Taip pat nurodoma procentais, nuosavybės grąža (ROE) mano, kad bendrovės akcininkų investicijų grąža.
Kaip ir anksčiau, tuo didesnis procentas, tuo geriau.
Nuosavas kapitalas = (grynasis pelnas) / (vidutinis akcininkų nuosavyb ÷)
Pinigų grąža iš turto
Pinigų ROA yra pinigų srautų iš operacijų suma, padalyta iš įmonės turto. Tai skiriasi nuo tipiško turto skaičiavimo grąžos, nes joje daugiausia dėmesio skiriama pinigų srautams iš operacijų (CFO) ir grynųjų pajamų. Naudojant finansų valdytoją sunkiau patekti į pagrindinius rodiklius, taigi jis laikomas geresniu tikrosios grąžos rodikliu. Didinant grynųjų pinigų grąžą iš turto, bendrovė generuoja daugiau pinigų srautų iš kiekvieno turto dolerio. Grynųjų pinigų grąžos palyginimas su turtu ir grynųjų pajamų panaudojimo grąža gali būti pavyzdys, kai pinigų srautai nepadidėja.
Pinigų grąžos iš turto = pinigų srautai iš operacijų / CFO / Vidutinis viso turtas)