Grynųjų pinigų biudžeto dokumento pagrindai ir pinigų srautų ataskaita
Grynųjų pinigų pagrindai
Grynųjų pinigų biudžetas yra svarbus, nes jis padeda verslo savininkui valdyti įmonės tinklo kapitalą . Verslo savininkai kas mėnesį parengia grynųjų pinigų biudžetą , nors kai kurie įmonių savininkai ketina parengti grynuosius pinigus kas ketvirtį. Galite galvoti apie grynųjų pinigų biudžetą kaip trumpalaikę finansinę priemonę; tai mažiau formalus, nei išsami pinigų srautų ataskaita, todėl lengviau ir greičiau parengti. Jame aprašoma, kiek grynųjų pinigų jūsų įmonė ima ir kiek pinigų ji išleidžia. Todėl grynųjų pinigų biudžetas parodo, kiek kiekvieno mėnesio pabaigoje įmonė turi grynuosius pinigus.
Jei piniginis biudžetas rodo grynojo apyvartinio kapitalo padidėjimą, galite naudoti šį padidinimą, kad sumažintumėte eksploatavimo išlaidas - pavyzdžiui, grąžindami skolintus pinigus. Jei piniginis biudžetas rodo grynojo apyvartinio kapitalo sumažėjimą, gali prireikti rasti būdą, kaip padidinti turimus grynuosius pinigus - panaudojant kredito liniją, išnuomojant banko paskolą arba faktoringu .
Faktoringas, kuris ypač būdingas drabužių pramonei, yra parduoti jūsų gautinas sąskaitas su nuolaida trečiajai šaliai. Kadangi faktoringo šalis perima nuosavybės teisę į gautiną iš verslo savininko, todėl norėdamas susimokėti savo klientams, o ne jūsų įmonei, tai yra geras būdas pritraukti kapitalą, kai jūsų kredito statusas gali nepatvirtinti paskolos.
Grynųjų pinigų biudžeto pavyzdys
Štai kaip atrodys paprastas grynųjų pinigų biudžetas:
| Grynieji pinigai | |
| Grynųjų pinigų pradžia | 6000 USD |
| Pardavimas grynaisiais | 4000 USD |
| Turto pardavimas | 2000 USD |
| Gautinos sumos | 12 000 USD |
| Viso grynųjų pinigų | 24 000 USD |
Piniginių lėšų panaudojimas | |
| Medžiagos | 4000 USD |
| Darbo | 6000 USD |
| Stacionarios pridėtinės | 3000 USD |
| Pardavimai ir administravimas | 3000 USD |
| Turto įsigijimas | 2000 USD |
| Iš viso panaudotų pinigų | 18 000 USD |
| Grynieji pinigai | 6000 USD |
Šiame pavyzdyje galiojantys grynieji pinigai (24 000 JAV dolerių) viršija galiojančius grynuosius pinigus (18 000 JAV dolerių) už 6 000 JAV dolerių, tai reiškia grynuosius grynuosius pinigus ir pradinį pinigų kiekį kitam mėnesiui.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaita yra išsamesnis pranešimas, parengtas kartu su Pelno (nuostolių) ataskaita ir balansu . Apskritai, pinigų srautų ataskaita yra labiau formalus kredito ir debeto elementų pateikimas grynųjų pinigų biudžete. Jame apžvelgiami daugelis tų pačių šaltinių ir pinigų panaudojimo, pateiktų Pinigų biudžeto dokumente, ilgesnį laiką, paprastai fiskalinio ketvirčio pabaigoje ir dar kartą metų pabaigoje.
Skirtumai tarp pinigų biudžetų ir pinigų srautų ataskaitos
Vienas iš pinigų srautų ir pinigų srautų ataskaitos skirtumų yra tas, kad viešosioms įmonėms pinigų srautų ataskaita yra privalomos finansinės atskaitomybės, kurią reikia parengti ir pateikti pagal FASB (nepriklausoma finansinė apskaita Standartų taryba).
Nors tai nėra teisiškai reikalaujama, dauguma apskaitos įmonių, rengiančių finansines ataskaitas privačioms įmonėms, laikosi tų pačių FASB standartų.
Dar vienas didelis skirtumas tarp trumpalaikio piniginio biudžeto ir ilgalaikio pinigų srautų ataskaitos yra tai, kad pastarasis apima nusidėvėjimą . Nors nusidėvėjimo sąnaudos nepakeičia įmonės grynosios pinigų pozicijos, tikroji įmonės vertė iš tikrųjų lemia daugumos verslo turto vertės sumažėjimą laikui bėgant.
Siekiant tinkamai valdyti įmonę, smulkaus verslo savininkas reguliariai rengia finansines ataskaitas ir atidžiai jas analizuoja.