Kokios reklamos išlaidos yra atskaitytos? Kas ne?
Įmonės gali atskaityti visas įprastas ir būtinas verslo išlaidas, įskaitant reklamos išlaidas. Bet ką reiškia plati "reklamos išlaidų" kategorija? Kas tai nėra? Ar išlaidos buvo atskaitytos?
Reklama yra plati verslo išlaidų kategorija, apimanti verslo veiklą, tokią kaip:
- Reklama įvairiose žiniasklaidos priemonėse, pavyzdžiui, laikraščiuose, televizoriuose ir kabeliuose, ir žurnaluose
- Rinkodaros veikla, pvz., Tiesioginė rinkodara.
- Veiksmai internete, tokie kaip el. Laiškų biuleteniai
- Reklaminių medžiagų, tokių kaip vizitinės kortelės, brošiūros ir tinklalapiai, gamybos sąnaudos.
- Reklaminių renginių, tokių kaip reklamos kampanija ar speciali reklama, išlaidos.
Reklamos išlaidos, kurias galite išskaičiuoti
Jūs galite atskaityti išlaidas reklamai savo verslą. Svarbu pažymėti, kad tai turi būti įprastos ir pagrįstos išlaidos reklamai. Kai kurie pavyzdžiai galėtų būti vizitinių kortelių, "Yellow Pages" skelbimų, laikraščių reklamos, televizijos ir radijo reklamos išlaidų (įskaitant gamybos išlaidas) spausdinimas ir verslo svetainės sukūrimo išlaidos.
Reklamos veiklos išlaidos , pvz., Vietinių renginių rėmimas, specialūs renginiai, skirti žmonėms į jūsų verslą, reklamos išlaidos.
Maisto ir pramoginių užsiėmimų skatinimo veiklos išlaidoms netaikomos 50% maitinimo ir pramogų ribos verslo kelionėms.
Pvz., Jei jūsų vietinei bendruomenei yra didelis atvykimo įvykis, apimantis maistą ir pramogas, IRS laiko šią reklamą ir jūs galite atskaityti visas įvykio išlaidas, įskaitant maistą ir pramogas.
IRS teigia, kad jūsų įmonė gali "paprastai" išskaičiuoti prestižo reklamos kainą, kad jūsų vardas būtų viešai prieinamas.
Pvz., Reklamos agentūra, parduodanti alų, skatinanti atsakingą vairavimą, greičiausiai būtų atskaityta.
Reklamos išlaidos pradedant verslą. IRS mano, kad visos naujo verslo pradžios išlaidos yra kapitalo išlaidos. Tai reiškia, kad jie yra kaip investavimas, kurį jūs laikui bėgate. Visos pradinio mokesčio sumos suskaičiuojamos apskaičiuojant mokesčio atskaitymus. Pirmaisiais verslo metais galite išskaičiuoti iki 5000 USD pradinio mokesčio, įskaitant reklamą. Likusi dalis turi būti nusidėvėjusi laikui bėgant.
Jūsų namų verslo reklamos išlaidos . Reklamos išlaidos nėra susietos su jūsų namu, todėl jie yra visiškai atskaitomos verslo išlaidoms.
Ką jūs negalite išskaičiuoti kaip reklamos išlaidas
Jūs negalite išskaičiuoti išlaidų, kurios iš esmės yra asmeninės, nors jie gali turėti tam tikrą reklaminę vertę. Pavyzdžiui, jei jūsų dukra susituokusi ir pakviečia kai kuriuos geriausius klientus į vestuves, jūs negalite atskaityti vestuvių išlaidų.
Jūs negalite atskaityti asmeninių pomėgių, susijusių su verslo partneriais, išlaidas. Pavyzdžiui, jei jūs ir klientas norėtumėte eiti į "NASCAR" renginius, jūs negalite jų atskaityti "reklama".
Jūs negalite atskaityti reklamos išlaidų, susijusių su mokslinių tyrimų ir plėtros veikla.
Skelbimai transporto priemonėse. Galite išskaičiuoti reklamos išlaidas už savo verslą į savo automobilį (verslo ar asmeninę), tačiau jūs negalite atskaityti kelionės išlaidas automobiliui aplink miestą kaip reklamos išlaidas. IRS konkrečiai aptaria šią temą, nes ji yra neteisingai suprasta. IRS sako:
Ekrano medžiaga, reklamuojanti jūsų verslą jūsų automobilyje, nepakeičia jūsų automobilio naudojimo asmeniniais tikslais verslo tikslais. Jei naudosite šį automobilį važiavimui keliauti ar kitais asmeniniais tikslais, vis tiek negalėsite atskaityti išlaidų už tuos naudojimo atvejus.
Reklama kaip netiesioginis politinis indėlis. Jūs negalite atskaityti reklamos išlaidų bet kuriame leidinyje ar tinklalapyje, naudojamoje politinei partijai ar kandidatui. Įmonėms nereikia atskaityti jokių politinių išlaidų .
Reklamos išlaidos, palyginti su pardavimo išlaidomis ir kitomis išlaidomis
Reklamos ir pardavimo verslo sąnaudos yra atskaitomos, tačiau atskirose jūsų verslo mokesčių deklaracijos vietose.
Pavyzdžiui,
- Jei reklamą naudojate savo tinklalapyje , galite atskaityti interneto priežiūros išlaidas kaip reklamos išlaidas. Jei naudojate savo svetainę pardavimui (pavyzdžiui, pirkinių krepšelis), tai yra pardavimo kaina ir yra laikoma atskirai.
- Laikini ženklai laikomi reklama. Pastovių ženklų (tai yra daugiau nei metus) išlaidos nėra reklamos, tačiau ženklai gali būti nurašomi kaip ilgalaikis turtas.
- Pagalbos ieškomi skelbimai yra atskaitomos verslo sąnaudos , tačiau jos nelaikomos "reklama".
Kur atskaityti reklamos išlaidas, susijusias su jūsų verslo mokesčių grąža
- Vieninteliai savininkai ir vieno nario LLC, šios sąnaudos įrašomos į II dalies "Sąskaita C. išlaidos" 8 eilutę.
- Šioms sąnaudoms priskiriama 20 ir 20 eilutėje "Kiti atskaitymai iš 1065 formos": partnerystės pajamų mokesčio deklaracija .
- Korporacijoms, pateikusioms 1120 formos įmonių pelno mokesčio deklaraciją : Įmonių pajamų mokesčio deklaracija . šios sąnaudos įrašomos 22 eilutėje.
Sužinokite daugiau apie reklamos išlaidas IRS leidinyje 535 " Verslo išlaidos" .