Kada jūs įpareigote GST / HST ar jūsų verslas atleidžiamas?
Iš esmės, jei jūs parduodate prekes ir paslaugas Kanadoje, privalote apmokestinti klientus Prekių ir paslaugų mokesčiu (GST) arba Suderinto pardavimo mokesčiu (HST), nebent jūsų verslas būtų laikomas išimtimi (žr. Toliau).
GST yra federalinis mokestis, kuris šiuo metu yra 5 proc. Ir kuris yra apmokestinamas visose Kanados provincijose ir teritorijose tiek produktams, tiek paslaugoms, atskirai arba įtrauktiems į HST.
Priklausomai nuo jūsų verslo srities, jums gali tekti sumokėti GST, HST ar GST + PST
Ontarijo , Naujosios Škotijos, Naujojo Bransviko, PEI, Niufaundlendo ir Labradoro provincijose privalote apmokestinti HST, nes šios provincijos sujungė GST su provincijos pardavimo mokesčiais, kad sukurtų suderintą pardavimo mokestį (HST).
Kitos provincijos, tokios kaip BC , Saskačevanas, Kvebekas ir Manitoba , savo provincijų pardavimo mokesčius (PST / QST / RST) laikė atskirai nuo federalinės GST mokesčių sistemos, taigi šiose provincijose jūsų įmonė privalo rinkti ir išieškoti abi GST ir PST / RST / QST (ir užpildykite dvi rinkinio formas).
Vis dėlto kitos provincijos ir teritorijos, tokios kaip Alberta , Šiaurės vakarų teritorijos, Nunavutas ir Jukonas, neturi provincijos pardavimo mokesčių; tose provincijose jūsų įmonė turi rinkti, rinkti ir perduoti GST.
| Provincija | HST | GST | PST / RST / QST |
| Britų Kolumbija | 5% | 7% provincijos pardavimo mokestis (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskačevanas | 5% | 6% provincijos pardavimo mokestis (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% mažmeninės prekybos mokestis (RST) | |
| Ontarijas | 13% | ||
| Kvebekas | 5% | 9,975% Quebeco pardavimo mokestis (QST) | |
| Naujasis Bransvikas | 15% | ||
| Naujoji Škotija | 15% | ||
| Princo Edvardo sala | 15% | ||
| Niufaundlendas ir Labradoras | 15% | ||
| Šiaurės vakarų teritorijos | 5% | ||
| Jukonas | 5% | ||
| Nunavitas | 5% |
Kai kurie verslas neturi prižiūrėti GST / HST
Jei jūsų Kanados verslas atitinka vieną iš išimčių, ji neturės rinkti, rinkti ir perduoti GST / HST.
Galimos dvi išimtys:
- parduodant prekes ar paslaugas, kurios yra klasifikuojamos kaip nulinis arba neapmokestinamas GST
- mažas tiekėjas
1) Jei parduodate prekes ar paslaugas, kurioms taikomas nulinis tarifas (pvz., Eksportas, medicinos prietaisai ar pagrindinės maisto prekės), ar prekės ar paslaugos, kurioms netaikomos išimtys (pvz., Muzikos pamokos ar vaikų priežiūra), nereikia mokėti GST / HST .
2) Atsižvelgiant į tai, kad mažas tiekėjas yra klasifikuojamas, tai priklauso nuo to, kiek pinigų jūsų smulkus verslas užsiima per metus. Jūsų įmonė bus kvalifikuojamas kaip mažas tiekėjas, jei "jūsų visos apmokestinamos pajamos prieš visas jūsų verslo sąnaudas per paskutinius keturis kalendorinius ketvirčius iš eilės ir per vieną kalendorinį ketvirtį yra 30 000 JAV dolerių ar mažiau" (Kanados mokesčių agentūra).
Jei išimtis Nr. 1 netaikoma, o jūs pervesite 30 000 JAV dolerių, turite užsiregistruoti ir apmokestinti GST / HST.
Atkreipkite dėmesį, kad yra ir išimčių išimčių. Pavyzdžiui, taksi ir limuzino operatoriai ir atlikėjai nerezidentai turi mokėti GST / HST, net jei jie yra mažieji tiekėjai.
Galbūt norėsite užsiregistruoti GST / HST, net jei neturėsite dėl galimų mokesčių lengvatų.
GST / HST registracija
Kad galėtumėte apmokestinti GST / HST, turėsite užsiregistruoti, kad ją rinksite ir perduotumėte per Kanados pajamų agentūrą (CRA). Jie lengviau registruoja Kanados įmones; galite užsiregistruoti telefonu (paskambinkite Kanados mokesčių agentūrai telefonu 1-800-959-5525), internetu, paštu ar net asmeniškai mokesčių inspekcijoje.
(Atkreipkite dėmesį, kad jei jūsų įmonė yra Kvebeke, jums reikia kreiptis į "Revenu Quebec" vietoj 1-800-567-4692, nes jie aptaria GST / HST toje provincijoje, o ne federalinę vyriausybę.)
Jei jūsų smulkus verslas prasideda kaip nedidelis tiekėjas ir jūs užsidirbote daugiau nei mažoji tiekėjų riba (30 000 JAV dolerių), jūs norėsite iš karto užsiregistruoti GST / HST; Kanados mokesčių agentūros akyse jūs dabar esate GST registruotojas ir jūs:
- turėsite surinkti GST / HST apie tiekimą, kurio pajamos viršijo 30 000 JAV dolerių;
- turite užsiregistruoti per 29 dienas nuo tos dienos, kai padarėte tiekimą, dėl kurio pajamos viršijo 30 000 JAV dolerių.
Tai pirmas dalykas, dėl kurio dažnai išvyksta smulkaus verslo įmonės, kurios nesupranta, kad jos viršijo ribą, kol praeis vėliau, kai jie skaito knygas, ir tada nustato, kad jie neturėjo mokėti GST / HST, kai turėtų. Jei jūsų mažasis verslas yra priskiriamas mažam tiekėjui, atidžiai stebėkite savo pajamas.
Kai registruosite GST / HST rinkimui, jūsų verslui bus suteiktas verslo numeris ; tai numeris, kurį naudosite jūs ir Kanados mokesčių agentūra, norėdami identifikuoti savo verslą.
(Jūs naudositės visomis savo sąskaitomis faktūromis , savo apskaitos sistemoje ir visuose su mokesčiais susijusiuose korespondencijos su CRA.)
Atgal į> Bendrieji GST klausimų rodyklė
Taip pat žiūrėkite:
Ką reikia žinoti apie įkrovimą HST Ontarijo
Ar jūsų verslui reikia registruoti BC PST?
Kaip apmokestinti ir provincijos pardavimo mokesčius (RST) Manitoboje
Kaip įkrauti ir perduoti PST Saskačevane
8 mokesčių strategijos, kaip sumažinti jūsų verslo pajamų mokestį