Pinigų srautai ir pelnas yra skirtingi, tačiau abi yra svarbios
Pinigų srautas
Pinigų srautai yra pinigai, kurie srautai į įmonę ir iš jos iš operacijų ir finansavimo bei investicinės veiklos. Tai pinigai, kurių reikia, kad atitiktumėte dabartinius ir artimiausius įsipareigojimus.
Tačiau apie pinigų srautus reikia atsižvelgti dviem aspektais:
- Verslas gali būti pelningas ir vis dar neturi pakankamos pinigų srauto. Blogiausiu atveju nepakankamas pinigų srautas pelningame versle gali jį paversti bankrotu. Pavyzdžiui, jūs kuriate raštus ir parduodate juos pelną. Bet jūsų produktas yra per ilgą pardavimo grandinę, o kai kurie iš jūsų didžiausių ir svarbiausių didmeninių klientų 120 dienų nesumoka sąskaitų faktūrų. Tai skamba ekstremaliomis sąlygomis, tačiau daugelis didelių JAV korporacijų XXI a. Nemoka sąskaitos, mokėtinos tris ar keturis mėnesius nuo sąskaitos faktūros gavimo. Kadangi esate mažasis žmogus, medžiagų tiekėjai, kurių jums reikia, kad šie raštai dažnai norėtų būti sumokėti gavus arba 15 ar 30 dienų. Ironiška, kad jei esate sugauti tarp tiekėjų, kurie nori, kad jų pinigai būtų dabar, ir pirkėjams, kurie lėtai moka, sėkmingas produktas, padidinantis pardavimus, gali sukelti tikrą pinigų srautų krizę. Nors jūsų vienetų pardavimai didėja ir pelninga, jūs negausite laiku sumokėti savo tiekėjams mokėti ir atitikti darbo užmokesčio ir kitas veiklos išlaidas. Jei negalėsite tinkamai įvykdyti savo finansinių įsipareigojimų, jūsų kreditoriai gali priversti jus į bankrotą tuo laikotarpiu, kai pardavimai sparčiai auga.
- Jūsų pardavimai gali augti, o pinigai išlieka, tačiau tai nereiškia, kad jūs gaunate pelną. Pavyzdžiui, jei paskolinsite pinigus, kad išspręstumėte pinigų srautų problemą, dėl to padidėjusios skolos išlaidos gali padidinti išlaidas, viršijančias pertraukos tašką . Jei taip, galiausiai jūsų pinigų srautai išdžius ir galiausiai jūsų verslas nepasieks.
Pelnas
Pelnas, dar vadinamas grynosiomis pajamomis , yra tai, kas išlieka iš pardavimo pajamų po to, kai visos įmonės išlaidos yra atimamos. Iš esmės akivaizdu, kad verslas negali ilgai išgyventi, nebent jis yra pelningas, tačiau kartais, kaip ir pinigų srautų atveju, produkto sėkmė gali padidinti išlaidas. Gali būti, kad iš karto akivaizdu, kad tai yra problema. Kitais atvejais jums gali būti žinoma apie šią problemą, bet manau, kad sumažinant gamybos išlaidas galite laiku atkurti pelningumą, kad būtų išvengta krizės. Deja, nebent jūs aiškiai suprasite visus reikiamus duomenis apie kaštus, negalėsite veikti efektyviai ar greitai, kad vėl taptumėte pelninga, kol nebus pinigų.
Spartus augimas ir verslo nepakankamumas
Pasirodo, kad spartus augimas gali keliais būdais sukelti verslo nesėkmę. Čia aprašyta pinigų srautų problema yra viena iš priežasčių, kai tiekėjai reikalauja greito sąskaitų faktūrų apmokėjimo, o didmeniniai vartotojai moka lėtai. Pirmiau apibūdinta pelno problema yra kita: gamybos apimčių didėjimas padidina išlaidas, viršijančias pertraukos lygį. 2013 m. "American Express" straipsnyje apie sparčios augimo problemą apibūdinamos dar penkios papildomos problemos, visos susijusios su pinigų srautais, pelnu arba abiem:
- Operacinės problemos: apimties padidėjimas keičia veiklos reikalavimus. Dažnai įmonėms, kurios auga sparčiai augant, skiriama nepakankamai laiko, kad šie pokyčiai būtų atliekami laiku,
- Klientų aptarnavimo klausimai: nauji produktai skatina pardavimus, tačiau dažnai kyla problemų, dėl kurių brangiai kainuoja garantijos remontas arba netgi produktų atšaukimas. Klientų aptarnavimo personalas negali plėstis kartu su pardavimų augimu, o tai taip pat lemia klientų nepasitenkinimą,
- Didelės įmonės išlaidos: vieno produkto sėkmė gali paskatinti kompaniją pernelyg optimistinius sprendimus dėl išlaidų, pvz., Įsigyti brangios įrangos ir pagerinti nepatogumus.
- Žmogiškųjų išteklių problemos, įskaitant greitą darbuotojų, kurie nėra susipažinę su esama verslo kultūra arba nepasitiki jais, srautas; esamų darbuotojų nepasitenkinimas naujomis priežiūros institucijomis, darbo užmokesčio problemos ir gamybos metodų pasikeitimai
- Lyderio problemos: dažnai sėkmingo verslininko charakteristikos labai skiriasi nuo įsitvirtinusios įmonės sėkmingo vadovo charakteristikų. Kadangi bendrovė išsiplėtė už jos veiklos pradžios etapo, gali prireikti pakeisti lyderystę, kuri prieštarautų arba nepripažįstama laiku.
Atsižvelgiant į augančią įmonę, siekiant stebėti pinigų srautus ir pelną, taip pat reikia atsižvelgti į šiuos susijusius klausimus. Kartais gali prireikti sumažinti augimo tempus, kad būtų užtikrinta ilgalaikė sėkmė.
Žr. Šiuos straipsnius:
- Kaip atlikti žingsnis po žingsnio pinigų srautų analizę
- Pinigų srautų apibrėžimas
- Pinigų valdymo sąskaitos