Hobis ar realus verslas? Kokie yra mokesčių įstatymai?
Kaip ir tikėtumėte, IRS išskiria teisėtą verslą ir hobis veiklą mokesčių tikslais. Jei esate teisėtai versle, galite atskaityti šio verslo išlaidas ir galbūt patirti nuostolių, jei jūsų verslas nėra pelningas.
Jei esate įsitraukęs į hobį, negalite išskaičiuoti išlaidų, kad gautumėte nuostolį, kad kompensuotumėte kitas pajamas. IRS tai vadina "hobis nuostolių" taisyklėmis.
Daugelis teisėtų verslų pradeda mažėti per pirmuosius kelerius metus. Tačiau IRS tikisi, kad bus sukurtas teisėtas verslas pelnui gauti, o ne tik turėti hobis. Deja, kai kurie žmonės pradeda "įmones", kurios tikrai yra pomėgiai, norint reikalauti išlaidų ir jų mokesčių deklaracijų nuostolių. Dėl šių situacijų IRS susiduria skeptiškai su visomis mažomis įmonėmis, kurios jiems teikia hobis, todėl įmonėms sunkiau laikyti "realiais", jei jos turi nuostolių pradėjus verslą. Jei atliksite šias gaires, galite sumažinti savo galimybes laikyti hobiu.
Ar ši veikla yra verslas ar hobis?
Teisėtas verslas, pagal IRS:
- Turi pagrindinį "pajamų ar pelno" tikslą ir
- veikla užsiima "tęstinumu ir tvarkingumu".
IRS turi gaires, kurios turi būti naudojamos nustatant, ar veikla yra teisėtas verslas ar hobis:
Ar į veiklą įtrauktas laikas ir pastangos rodo pelną?
Ar mokesčio mokėtojas priklauso nuo veiklos pajamų?
Jei yra nuostolių, ar jie atsirado dėl mokesčių mokėtojo nekontroliuojamų aplinkybių, ar jie įvyko verslo pradiniame etape?
Ar mokesčių mokėtojas pakeitė veiklos metodus, siekdamas pagerinti pelningumą?
Ar mokesčių mokėtojas ar jo konsultantai turi žinių, reikalingų sėkmingam verslui vykdyti?
Ar praeityje mokesčių mokėtojas pelnė panašią veiklą?
Ar veikla tam tikrais metais gauna pelną?
Ar mokesčių mokėtojas tikisi ateityje gauti pelną iš aktyvų, naudojamų veiklai, vertės padidėjimo?
Kaip sužinoti, ar IRS mano, kad mano veikla yra verslas ar hobis?
Nėra vietos, kurioje jūs nurodėte atskaitymus iš savo veiklos kaip verslo ar hobio. IRS nustato, ar jūsų veikla yra verslas ar hobis. Tai neįvyks, nebent atliksite auditą. Taigi jūs norite būti tikri, kad galite parodyti, kad jūsų veikla atitinka pirmiau nurodytas gaires.
Kas yra "hobis praradimas"? Ar korporacija gali prarasti hobį?
Terminas " hobis praradimas " reiškia įmonę, kuri visų pirma yra hobis, bet kuri uždirba šiek tiek pinigų ir nuostolius. "IRS" šypsosi, kai grįšite į "mokesčių užmokestį", kad išvengtumėte mokesčių. Pirmiausia apsvarstykite, ar galite parodyti, kad jūsų verslas ketina gauti pelną, naudodamasis anksčiau pateiktomis IRS gairėmis.
Kadangi korporacija yra atskiras verslo subjektas, IRS nepripažįsta "hobis nuostolių" taisyklių korporacijoms.
Kadangi "S" korporacijos pelnas ir nuostoliai yra asmeninių mokesčių deklaracijų dalis, taikomos "hobis nuostolių" taisyklės.
Mano verslas tik pradedamas. Ką daryti, jei mano verslas negauna pelno?
Jei verslas per pirmuosius kelerius metus negauna pelno, gali būti atsižvelgiama į kitus anksčiau išvardytus veiksnius nustatant, ar verslas yra hobis.
Norėdama gauti pelno ir laikyti teisėtu verslu, taip pat yra geros verslo praktikos, tokios kaip:
- Atskiros verslo patikrinimo sąskaitos sukūrimas
- Išskirti verslo ir asmenines išlaidas
- Geros verslo apskaitos sistemos palaikymas
- Verslo registravimas su valstybe kaip LLC ar partnerystė.
- Laikykitės kitų valstybės ir federalinių mokesčių įstatymų, įskaitant pardavimo mokesčius
- Turėdami nuolatines darbo valandas, palaikykite verslo svetainę.
Be to, kad padėtų įteisinti savo verslą IRS akyse, ši veikla yra svarbi kiekvienam verslui.
Galiausiai, šis IRS pareiškimas: "IRS prielaida, kad veikla vykdoma pelnui, jei ji pelną gauna bent per tris iš pastarųjų penkerių mokestinių metų, įskaitant einamuosius metus - bent du iš pastarųjų septynerių metų veikla, kurią sudaro visų pirma veisimas, parodymas, mokymas ar lenktynių žirgai ". Atkreipkite dėmesį, kad 3 iš 5 teiginių yra gairės, o ne taisyklė, ir kad reikia atsižvelgti į visus kitus veiksnius.
Kaip sąnaudos atskaitomos už verslą ir hobį?
Įmonė pateiktų savo mokesčius verslo mokesčių deklaracijoje. Daugumai mažų įmonių tai reiškia, kad reikia pateikti C planą verslo pajamų srityje. Tada įmonės grynosios pajamos įtraukiamos į asmens asmens deklaraciją. Jei jūsų verslas yra "LLC" arba "partnership" arba "S" korporacija, parengtumėte šio verslo deklaraciją ir gautumėte pajamas iš savo asmeninės mokesčių deklaracijos.
Pajamų užsiėmimų išlaidos gali būti įtrauktos į kitus išskaidytus atskaitymus pagal A sąrašą, bet jūs negalite išskaičiuoti išlaidų, viršijančių pajamas.
Norėdami gauti daugiau informacijos, perskaitykite šį straipsnį su išsamiąja informacija iš neseniai pateikto Mokesčių teismo bylos, kurioje nurodoma, kaip pelno siekiantis verslas vis dar gali būti laikomas teisėtu "pelno" verslu.