Kai pajamos buvo įvestos, Kanados mokesčių agentūra (CRA) nesvarbi
Remiantis Kanados mokesčių įstatymais dėl užsienio pajamų, jūs traktuosite užsienio verslo pajamas taip, kaip ir pajamų mokesčio deklaraciją tvarkysite verslo pajamas iš Kanados šaltinių.
Tai reiškia, kad jei esate vienintelis savininkas ar partnerystės dalis , Jūs pateiksite užsienio pajamas kaip savo verslo ar profesinės veiklos dalį T2125 formoje: Verslo ar profesinės veiklos ataskaita.
Taigi savo užsienio pajamas reikia konvertuoti į Kanados dolerius. Kanados mokesčių agentūra (CRA) rekomenduoja naudoti Kanados banko valiutos keitimo kursą, kuris galiojo tą dieną, kai gavote pajamas, arba naudodamiesi vidutiniu metiniu kursu.
Pavyzdžiui, tarkime, kad esate Kanadoje ir dirbsite su amerikietišku klientu, kuris siunčia jums čekį JAV doleriais. Kai įnešate indėlį į Kanados verslo paskyrą , ji bus konvertuota į Kanados lėšas ir įrašoma į jūsų verslo įrašus . Kai užpildysite savo T1 pajamų mokesčio formą , šios užsienio pajamos yra visos jūsų verslo pajamų skaičiavimo dalis.
Tačiau jei jūs iš tikrųjų vykdote savo darbą kitoje šalyje, pavyzdžiui, Jungtinėse Amerikos Valstijose, jums gali prireikti mokėti pajamų mokestį toje šalyje. Jungtinėse Amerikos Valstijose pajamų mokesčio sistema grindžiama pilietybe ir kai darbas atliekamas, skirtingai nuo Kanados, kurioje pajamų mokesčio sistema grindžiama rezidencija.
Tam, kad dar labiau apsunkintų bylas, kai kuriose valstybėse yra valstybės pajamų mokestis, o kai kurios - ne. Taigi galbūt jūs turėsite pateikti mokesčių deklaraciją Vidaus pajamų tarnybai (IRS) ir sumokėti JAV mokesčius.
Laikoma rezidencija
Jei užsidirbote visą ar dalį savo užsienio pajamų iš užsienyje dirbančių asmenų, vis tiek turite pateikti Kanados mokesčių deklaraciją, jei, mokesčių tikslais, esate laikomas Kanados gyventoju.
Pagal Kanados mokesčių inspekciją, apskritai esate laikomas rezidentu, jei išlaikysite "reikšmingus gyvenamuosius ryšius su Kanada". Tai įtraukia:
- Nuosavybės Kanadoje turėjimas
- Turi sutuoktinį ar vaikus Kanadoje
- Turėdami asmeninę nuosavybę Kanadoje, pavyzdžiui, transporto priemones, baldus ir kt.
- Turite sveikatos draudimo Kanados provincijoje ar teritorijoje
- Turėdami Kanados banko sąskaitas, kreditines korteles, investicijų sąskaitas ir tt
Jei esate laikomas Kanados gyventoju, tuomet turite pateikti Kanados mokesčių deklaraciją ir pranešti apie visas šalies ir užsienio pajamas. Jei užsidirbėte pajamų užsienyje ir sumokėjote mokestį už pajamas šalyje, kurioje jis buvo uždirbtas, jums bus įskaitytas užsienio mokestis už jūsų Kanados mokesčių deklaraciją.
Pvz., Jei uždirbote 30 000 JAV dolerių pajamų dirbdami Jungtinėse Amerikos Valstijose ir pateikėte JAV mokesčių deklaraciją ir sumokėjote 5000 JAV dolerių JAV mokesčiui, vis tiek turėtumėte pranešti apie Kanados mokesčių deklaraciją apie 30 000 JAV dolerių pajamų, tačiau Kanadoje ir JAV Mokesčių sutartis jums bus kredituojama 5000 JAV dolerių, kuriuos mokate JAV
Atkreipkite dėmesį, kad gali tekti mokėti papildomą užsienio pajamų mokestį, jei Kanados norma yra didesnė. Taigi, pirmiau pateiktame pavyzdyje, jei Kanados pajamų mokesčio 30 000 JAV dolerių mokestis būtų 7000 JAV dolerių, Kanadoje turėsite sumokėti papildomus 2000 JAV dolerių mokesčius.
Jei mokesčių tikslais laikote nerezidentu, nereikia pateikti Kanados mokesčių deklaracijos.
Mokesčių sutartys
Siekiant išvengti dvigubo apmokestinimo, Kanada turi mokesčių sutartis su daugiau nei 80 šalių, įskaitant Jungtines Amerikos Valstijas, Meksiką, JK, Prancūziją, Vokietiją, Italiją, Kiniją ir tt Kanados finansų departamentas šiuo metu galiojančių mokesčių sutarčių sąrašą. Mokesčių sutartys paprastai apriboja mokėtino mokesčio sumą, kurią mokėsite savo gyvenamosios vietos šalyje. Tačiau sutarties nuostatos kiekvienoje šalyje gali labai skirtis. Jei turite verslo pajamų iš šalies, kurioje nėra Kanados mokesčių sutarties, galite nutraukti dvigubo apmokestinimo mokestį (žr. Finansų departamento finansinės būklės statusą).
Gyvenamosios vietos pažymėjimas
Kai kurios šalys gali reikalauti, kad pateiktumėte Kanados gyvenamosios vietos pažymėjimą, kad įrodytumėte, jog gyvenate Kanadoje, ir atleidžiate jus nuo jų jurisdikcijai priklausančio mokesčio mokėjimo.
Norėdami gauti pažymėjimą, galite kreiptis į CRA. Kai kurios šalys taip pat gali norėti, kad gyvenamosios vietos liudijimas būtų patvirtintas.
Pasitarkite su savo mokesčių specialistu prieš dirbdami užsienyje
Prieš vykdydami bet kokią komercinę veiklą už Kanados ribų, kuri gali kurti mokesčius šioje jurisdikcijoje, turėtumėte pasikonsultuoti su mokesčių specialistu ir (arba) kreiptis į vietos mokesčių inspekciją ir paaiškinti padėtį. Gali būti sunku nagrinėti vidaus mokesčių problemą, tačiau vidaus ir užsienio mokesčių agentūrų mokesčių klausimas gali sukelti daugybę nusivylimų ir išlaidų.
Sužinokite daugiau apie Kanados verslą ir mokesčius:
Labiausiai neatsižvelgiama mokesčių lengvata Kanados mažoms įmonėms
6 namų mokesčio atskaitymai, kurių nenorite praleisti