Pirmasis verslo mokesčių deklaracijų filtro kontrolinis sąrašas
Čia pateikiami septyni pagrindiniai argumentai, į kuriuos reikia atsižvelgti pateikiant pirmąją verslo deklaraciją.
1. Visiškai peržiūrėkite formą
Pirmiausia pažvelkite į verslo mokesčių deklaracijos, kurią jūs pateiksite, kopiją, kad pamatytumėte, kurios eilutės elementai grąžinsite, kuriuos turėsite sumokėti.
Be to, jei turite klausimų dėl grąžinimo, įsitikinkite, kad turite atsakymus į šiuos klausimus. Tai galėtų apimti verslo pobūdį, tai yra jūsų pirmasis verslo metų laikotarpis ir jūsų verslo vieta.
Įsitikinkite, kad jūsų paskyrų schema turi tinkamas pajamų ir išlaidų kategorijas, kad galėtumėte tvarkyti savo verslą ir tinkamai užpildyti savo pelną. Nors visos įmonės privalo saugoti išsamius ir tikslius įrašus, daugelis šių įgaliojimų nepasiekia be pastangų užtikrinti, kad jie atitiktų įstatymus.
2. Apskaitos pagrindai
Vienas sprendimas, kurį turi padaryti savininkas, - tai parengti mokesčių deklaracijas grynaisiais arba kaupimo principu . Pagal grynųjų pinigų sumas pajamos yra pripažįstamos, kai jos yra surinktos ir išlaidos pripažįstamos, kai jos yra sumokėtos Pagal kaupimo principą pajamos pripažįstamos tada, kai jas uždirba ir išlaidos pripažįstamos, kai jos patiriamos. Nors kreditoriai paprastai nori pamatyti kaupiamosios bazės finansines ataskaitas, mokesčių deklaracijos vis tiek gali būti parengtos grynųjų pinigų pagrindu, net jei finansinė atskaitomybė parengta pagal kaupimo principą.
Naujasis verslas gali turėti daugiau neišmokėtų išlaidų nei metų pabaigoje negautos pajamos, todėl gali nuspręsti, kad šias papildomas grynąsias išlaidas būtų galima laikyti atskaitymu. Tai būtų padaryta pasirinkus kaupimo principą. Tačiau vėlesniais metais, kai verslas yra pelningas, gautinos sumos turėtų būti didesnės nei mokėtinos sumos, todėl verslas įrašytų papildomas grynąsias pajamas ir sumokėtų daugiau mokesčių, jei būtų pasirinkęs kaupimo principą, o ne grynųjų pinigų pagrindu.
Kai nusprendžiate, kokiu pagrindu turėsite naudotis, jūs likite su juo visą savo verslo gyvenimą, nors pakeitimai yra leidžiami. Tam tikros įmonės, įskaitant tuos, kurie gauna didesnes pajamas ar atsargas, turi pasirinkti kaupimo principą.
3. Nusidėvėjimo metodas
Kitas sprendimas apsvarstyti yra koks nusidėvėjimo metodas naudoti. Vidaus pajamų tarnyba leidžia pirmąjį metų laikotarpį atskaityti iki 100 000 dolerių daugumoje baldų ir įrangos, o ne nuskaičiuoti išlaidas per penkerius ar septynerius metus. Taigi dauguma verslo savininkų paprastai nuspręstų pirmus metus nurašyti.
Tačiau įmonės, neturinčios pelno, negali atskaityti pirmųjų metų nusidėvėjimo atskaitymo, nors jos gali jas perkelti į pelningus metus. Verslo ankstyvosiose stadijose gali apsvarstyti galimybę taikyti lėtesnį nusidėvėjimo planą, kad didžioji dalis atskaitymų būtų prieinama, kai verslas turi pajamų ir yra didesnis mokesčio dydis nei pradiniame etape.
4. "Home Office" išskaičiavimas
Vieninteliai savininkai namų verslo vietose turėtų apsvarstyti galimybę atskaityti dalį savo gyvenamosios vietos kaip verslo atskaitymą. Norint sėkmingai dirbti šioje plačiai ginčijamoje srityje, namuose naudojama verslo sritis turi būti naudojama tik verslui.
Verslo savininkas galėtų matyti tiek kvadrato filmą, kuris naudojamas verslui, tiek bendrą namų kvadratinį metraštį. Gautas verslo naudojimo procentas bus taikomas namų biuro išlaidoms, siekiant nustatyti atskaitomą sumą. Jei verslas turi nuostolių, namų verslo atskaitymas yra neleidžiamas, tačiau jį galima perkelti į kitą laikotarpį.
Norėdamas tinkamai atsižvelgti į namų naudojimą verslo tikslais, verslo savininkas pirmiausia turėtų atskaityti nekilnojamojo turto mokesčių ir hipotekos palūkanų procentą, kuris kitu atveju būtų laikomas detaliu išskaitymu. Jei likusių pelno dalis vis tiek bus, kitos namų išlaidos, tokios kaip apželdinimas ir remontas, bus skirti verslo ir asmeninei daliai, o atskaitymas bus leidžiamas už verslo dalį.
Galiausiai, jei vis dar yra pelnas, namų ūkio nusidėvėjimas yra leidžiamas verslo dalyje.
Norint apskaičiuoti nusidėvėjimą, namų kaina turi būti paskirstyta tarp žemės kainos (kuri nėra atskaitoma) ir pastato. Pastatas tada turi būti paskirstytas tarp verslo ir asmeninių dalių pagal anksčiau apskaičiuotą procentą. Gautas nusidėvėjimo atskaitymas nurašomas per beveik keturiasdešimt metų, o faktiniai metiniai namų nusidėvėjimo sąnaudos paprastai neviršija kelių šimtų dolerių.
5. Nekompensuojantis darbuotojas
Dar vienas metų pabaigos mokesčių deklaravimas yra nepriklausomų rangovų, kuriuos mokate, patikrinimą, ar vyriausybei turi būti pranešta apie nekompensuotą darbuotojo kompensaciją. Jūsų darbuotojai gauna W-2 formą savo pajamų ir išskaičiuojamojo mokesčio nustatymui. Panašiai jūsų rangovai, kurie už 600 eurų (2004 m. Mokestinių metų) ar daugiau, gautų 1099-MISC formą iš jūsų, o federalinės ir valstijų vyriausybės taip pat gaus kopiją.
Rangovai, kurie yra korporacijos, yra atleidžiamos nuo šios formos gavimo, tačiau turi gauti partnerius ir ribotos atsakomybės bendroves su daugiau nei vienu nariu. Jei laukite iki metų pabaigos, kad gautumėte rangovo socialinio draudimo numerį arba darbdavio identifikacinį numerį, jums gali nepavykti gauti reikalingos informacijos. Ar jūsų rangovai užpildo formą W-9, norėdami pateikti reikiamą informaciją.
6. Automobilių išlaidos
Automobilių sąnaudos gali būti pagrindinės naujo ar esamo verslo sąnaudos. Verslo savininkas turėtų tvarkyti automatinį žurnalą, kad galėtumėte sekti, kur ir kada jis keliaudavo į, kas buvo matomas, ir ar kelionė buvo skirta verslo tikslais. Nors kai kurie asmenys stebi tik verslo paskirtį, aš rekomenduoju laikyti žurnalą apie visas automatines išlaidas, nes tie, kurie išsamiai nurodo savo atskaitymus, taip pat gali atskaityti vežimą kaip medicinos išlaidas ir kaip labdaringo įnašo išskaitą, jei aktyviai dalyvauja labdarai. Verslo mokesčių deklaracijos norės žinoti, kai jūs įvedėte eksploatuojamą transporto priemonę, taip pat verslo, kelionių ir asmeninių mylių dydį kiekvienai transporto priemonei per metus.
7. Savarankiško darbo mokestis
Pelningi savarankiškai dirbantiems asmenims kartais stebina tai, kad savarankiško darbo mokestis (socialinio draudimo ir medicininės pagalbos mokestis savarankiškai dirbantiems asmenims) gali būti ignoruojamas ir gali būti reikšminga jų viso mokesčio sąskaita. Būtinai apskaičiuokite šiuos mokesčius kaip dalį visų apskaičiuotų mokesčių mokėdami kas ketvirtį. Taip pat būkite pasiruošę 15 Balandžio staigmenai. Tai ne tik paskolos už praėjusių metų mokesčius balansas, bet ir mokestinių metų pirmojo ketvirčio įmoka. Grynųjų pinigų srautas turi būti stebimas, kad šios lėšos būtų prieinamos.
Šis sąrašas apima tik keletą iš daugelio elementų, kuriuos turėtų apsvarstyti naujas verslo savininkas, rengdamasis pradinei verslo mokesčių deklaracijai. Tie, kurie dirba su verslo mokesčių rengėjais, taip pat turėtų pasikonsultuoti su jais, kad nustatytų, kokia forma verslo duomenys turėtų būti perduodami jiems rengiant jūsų ataskaitas.
____________________________________
Josephas L. Rosenbergas yra patvirtintas viešasis buhalteris Florhamo parke, NJ, specializuojasi dirbant su verslininkėmis ir smulkiojo verslo savininkais. Jis gali būti pasiektas (973) 443-4332 arba josephlrosenbergcpa@consultant.com.