8 Didžiosios metų pabaigos verslo mokesčių planavimo patarimai

01 - pirmas žingsnis - laiko sąnaudos ir pajamos

Kai baigsite savo verslo mokestinius metus, galbūt turėsite galimybę gauti pajamas šiais ar kitais metais. Jei galite gauti pajamas mažesnio pelno metais, galbūt galėsite sumažinti savo mokesčius.

Pvz., Jei šiais metais turėsite nuostolių, tačiau žinote, kad kitais metais turėsite pelno, galbūt norėsite paskatinti klientus mokėti jums šiais metais, kai jūsų pelnas bus mažesnis. Jei manote, kad kitais metais jūsų pelnas bus mažesnis, pabandykite perkelti mokėjimus iš klientų į kitus metus. Tai yra sudėtinga, nes jūs nežinote, kas įvyks kitais metais, bet verta diskutuoti su savo mokesčių konsultantu.

Laiko sąnaudos
Svarstant, ar atsiskaityti už išlaidas šiais ar kitais metais, čia yra trys punktai, į kuriuos reikia atsižvelgti:

• Atleiskite tuos metus, kai jūsų pelnas yra didesnis. Dėl to pelnas bus sumažintas tais metais.
• Atsisakoma tais metais, kai atskaitymo suma yra didesnė. Kai kurie atskaitymai keičiasi kiekvienais metais. Sužinoję apie šiuos pakeitimus, galite sutaupyti pinigų, leidžiant atskaityti, kai jis didesnis.
• Imtis atskaitą tais metais, kai mokesčių tarifai yra didesni. Jei žinote, kad verslo mokesčių tarifai kitais metais padidės, imk atskaitinius kitais metais, kad sumažintumėte savo apmokestinamąsias pajamas tais metais.

Pajamų ir sąnaudų atskaitymo principas, jei atliekamas sąmoningai ir padedant mokesčių patarėjui, turėtų sumažinti jūsų verslo mokesčius .

02 - Išsaugoti iš mokesčių, apsimokėję ir iš anksto apmokėdami

Kaip minėta pirmame etape, jūs galite padidinti išlaidas (ir mažesnį pelną), kaupdami atsargas ir atsargas bei iš anksto apmokėdami išlaidas. Jei turite kokių nors pinigų, arba galite pagrįstai naudoti savo kredito liniją ar verslo kreditinę kortelę pirkimams, atsargos padidėsite tiekimų. Pavyzdžiui:

Atsargų

• Pažiūrėkite į savo biuro reikmenis ir kopijuokite popierių ir pakoreguokite iki pagrįstos sumos.
  
• Jei turite atsargų, kurias reguliariai naudojate savo gamykloje, sandėlyje ar savo darbe, taip pat galite įsigyti.

Išankstinis mokėjimas

• Išankstinio apmokėjimo draudimas, pvz., Jūsų verslo draudimas arba specializuotas draudimas jūsų verslo rūšiai (pavyzdžiui, draudimo nuo nelaimingų atsitikimų atveju)
  
• Iš anksto sumokėkite savo nuomą ar hipoteką. Jei jūs iš anksto sumokėjote hipoteką, įsitikinkite, kad jūs priskaičiuojote skolininką, o ne tik sumokėjote papildomą palūkanų normą.
  
• Iš anksto apmokėkite prenumeratą profesionaliems žurnalams ar priėmimo vietai savo biure.

Patikrinkite savo mokesčių konsultantą, kad įsitikintumėte, kad taupymas sumažins jūsų pajamas.

03 - Išsaugoti iš mokesčių, sukuriant 401k darbuotojų planą

Jei jūsų įmonė šiais metais bus pelninga, o jūs turėsite perteklių grynuosius pinigus, galite sutaupyti mokesčių, sukūrę 401 (k) arba "Safe Harbor 401 (k)" sau ir savo darbuotojams. Net jei turite individualią įmonę, vis tiek galite naudoti 401 (k) atidėti pinigus savo išėjimo į pensiją metu ir taupyti verslo mokesčius. Tiesą sakant, procesas yra lengvesnis, nes jame nėra darbuotojų, nes yra mažiau taisyklių.

401 (k) planų mokesčių lengvatos:

• Galite reikalauti mokesčių kreditų savo verslui už 401k plano sudarymo ir administravimo išlaidas, iki 500 dolerių per metus už kiekvienus iš pirmųjų trejų metų, kai planas egzistuoja.
  
• Jūsų ir darbuotojų sumos, kurias jūs išskyrėte iš savo verslo, atskaitomos kaip verslo išlaidos (neviršijant nurodytų ribų)
  
• Atskiri darbuotojai šį mokestinį mokestį grąžina atidedant mokestį, jei jie įveda kvalifikuotą planą; pinigai nėra apmokestinami tol, kol jis nėra išimtas.

Jei sukursite planą iki šių mokestinių metų pabaigos, potencialūs sutaupymai gali būti ne tik mokėti už plano sudarymo ir jo finansavimo sąnaudas.

04 - nurašykite blogas skolas, kad sutaupytumėte mokesčius

Blogos (negrąžintinos) skolos gali būti nurašytos iki metų pabaigos, o nesumokėtas skolas galima panaudoti pelnui sumažinti. Štai kaip veikia šis procesas:

1. Per metus jūs gaunate gautinas sumas, kurias surenkate ... ir tam tikras gautinas sumas, kurioms kyla problemų rinkdami.
   
2. Metų pabaigoje paleiskite Atsiskaitymų senėjimo ataskaitą, kad pamatytumėte, kas ilgai nesumokėjo.
   
3. Jei klientas nebebus aktyvus arba nustojo mokėti, galite sumažinti šio kliento likutį iš bendrų pardavimų, kad sumažintumėte pajamas.
   
4. Pridėkite visą blogą skolą , kurią norite nurašyti. Įsitikinkite, kad tikrai norite nurašyti šias skolas. Jei vėliau gausite pinigus iš kliento, turėsite panaikinti nurašymą ir paskelbti mokėjimą kaip pajamas. Peržiūrėkite sąrašą savo mokesčių konsultantu.

05 - Įrašymas ir rašymas, pasenusios įrangos ir atsargų įrašymas gali sutaupyti mokesčius

Pasenusios, pažeistos ar beverčiai įrangos galite nuimti iš apskaitos įrašų, kad padidintumėte savo išlaidas ir sumažintumėte mokesčius. Štai kaip veikia šis procesas:

• Jūs turėtumėte turėti visą savo įmonės įrangą, įskaitant biuro įrangą ir bet kokią įrangą, kurią naudojate gaminantiems produktams. Peržiūrėkite šį sąrašą ir pažymėkite įrangą, kuri yra: (1) pasenusi (pasenusi), (2) bevertė, pažeista be remonto, arba (3) sugadinta, bet vis dar tinkama naudoti.
  
• Jei daiktai yra pasenę ar beverčiai, nurodykite visą įrangos nurašymo vertę
• Jei daiktai yra pažeisti, bet vis tiek naudojami, nurodykite sumažinimo vertės nurašymą . Pvz., Jei turite kompiuterį, kurį įsigijote už 2000 dolerių, ir jis sėdi atgaliniame kambaryje, nes įsigijote naują kompiuterį, galite nusipirkti visą pirkimo kainą už 2000 JAV dolerių, nes kompiuteris yra pasenęs. Jei įrangos dalis kainuoja 1000 $ naujos ir jūs manote, kad jos vertė yra mažesnė nei 300 USD dėl žalos, galite nurodyti 300 USD kaip sąnaudas, sumažinant buhalterinę vertę iki 700 USD.
  
• Visų šių nurašymų ir nurašymų suma gali būti laikoma sąskaita mokesčių deklaracijoje. Tuomet turtas sumažinamas vertės.

06 - Skirkite darbuotojams premijas ar dovanas - sumažinkite savo verslo mokesčius

Metų pabaiga yra tradicinis laikas mokėti priemokas darbuotojams arba duoti dovanas ir šalis. Be to, kad gautumėte mokesčių atskaitymą už šias išlaidas, jūs taip pat gaunate didelę prestižą iš darbuotojų, ypač atostogų metu.

Darbuotojo / savininko premijos yra išlaidos ir gali būti išskaičiuotos tam tikromis aplinkybėmis. Pavyzdžiui:

• S korporacijos gali išskaičiuoti premijas akcininkams ir savininkams, jeigu jie turi savo akcijas tuo metu, kai premija mokama.
  
• C korporacijos gali išskaičiuoti premijas tik akcininkams / savininkams, kurie tuo metu, kai premija mokama, priklauso 50 procentų ar daugiau nuosavybės.

Premijos visų tipų kompanijų darbuotojams yra išskaičiuojamos verslo išlaidos. Tačiau premijos vieninteliams savininkams, partneriams ir ribotos atsakomybės bendrovės (LLC) nariams nėra atskaitomos, nes IRS nuomone savininkai / partneriai / nariai yra savarankiškai dirbantys. Tai yra viena iš situacijų, kai korporacija ir jos darbuotojas gali atsirasti daugiau mokesčių.

Atostogų dovanos ir atostogos šalys gali būti atskaitomos tol, kol jos nėra įprastos / dažnai teikiamos ir yra skirtos prestižui skatinti.

Skaitykite daugiau apie dovanas, apdovanojimus, premijas ir mokesčius

07 - Mokesčių taupymas taikant priemokų nusidėvėjimą ir 179 skyrius Atskaitymai

Nuo 2008 m. Neseniai priimti teisės aktai padidino tam tikrų rūšių verslo įrangos nusidėvėjimą , skatinantį verslo investicijas, todėl įmonės gali pasinaudoti mokesčių taupymo galimybėmis. Šios nuostatos leidžia jums atsiskaityti už didesnę mokesčių nuolaidą įsigytą šiais metais įsigytą verslo įrangą.

Premijos nusidėvėjimas
Premijos nusidėvėjimo nuostata leidžia įmonėms nusidėvėti 50 proc. Pakoreguoto pagrindo tam tikrą kvalifikuotą turtą per metus, kai turtas pradedamas eksploatuoti. Turėtumėte žinoti, kad kai kurios valstybės pakeičia arba atmetė bonuso nusidėvėjimą. Jei norite sužinoti, kokios nuostatos yra jūsų valstybėje, apsilankykite savo valstybės pajamų skyriuje .

179 straipsnis. Nusidėvėjimas
Kita pagreitinto nusidėvėjimo forma susijusi su 179 straipsnio turtu.

Jei planuojate įsigyti įrangą, galbūt norėsite pasikalbėti su savo patarėju mokesčių klausimais, kad sužinotumėte, ar tai bus geras mokestis, kurį galėtumėte įsigyti šiais metais, o ne kitais metais.

08 - Išsaugoti iš mokesčių, perkant energiją taupančias transporto priemones ir turtą

2008 m. Nepaprastosios padėties ekonomikos stabilizavimo įstatymas (geriau žinomas kaip "gelbėjimas") apima tam tikrų mokesčių lengvatų tęstinumą vartotojams ir įmonėms, siekiant įgyvendinti energijos taupymo priemones. Nors dauguma šių priemonių yra skirtos komunalinėms įmonėms ir kuro gamybos įmonėms, kai kurie taikomi kitoms bendrosioms įmonėms. "Going green" gali padėti jūsų verslui sutaupyti mokesčių. Pavyzdžiui, čia yra viena nuostata, kuri gali būti naudinga jūsų verslui: [/ p [

Energiją taupantis turtas
Energijos taupymas, pastatytas komerciniuose pastatuose. Energijos taupymas turi būti atliekamas energijos ir energijos sąnaudų mažinimui pastato ŠVOK, karšto vandens ir vidaus apšvietimo sistemoms. Išskaičiuojama suma yra iki 1,80 JAV dolerių už kvadratinį pėdą pastato ploto pastatų, pasiekiančių 50% energijos taupymo tikslą. Pasiekiama iki 2013 m. Gruodžio 31 d. IRS taip pat išleido biuletenį, kuriame pateikiama išsamesnė informacija apie atskaitymus komercinių nuosavybės savininkams energijos vartojimo efektyvumo priemonėms.

Alternatyvios motorinės transporto priemonės ir hibridai
IRS ir toliau teikia informaciją apie mokesčių taupymą alternatyvių variklinių transporto priemonių ir hibridinių automobilių pirkimui. Automobilių sąrašas išsiplėtė, nes daugiau automobilių gamintojai įtraukė hibridą į savo sudėtį. Jūs turite būti originalus šios transporto priemonės pirkėjas, tačiau jūs gaunate tiesioginį mokesčio kreditą (priešingai nei atskaitą), o tai reiškia didesnę mokesčių santaupą.

09 - Atsisakymas

Šis straipsnis ir informacija šiame Vadove Svetainėje yra skirta tik bendrai informacijai. Autorius nėra CPA, mokesčių advokatas arba įregistruotas agentas. Pasitarkite su savo mokesčių specialistu dėl informacijos apie jūsų konkrečią situaciją.