Kokia yra mažų įmonių mokesčio norma?
Kalbėdami apie "verslo mokesčius", galvojate apie federalinį ir valstybinį įmonių pelno mokesčio tarifą .
Tačiau Nacionalinė nepriklausomų verslo federacija teigia, kad dauguma mažųjų įmonių nemoka įmokų mokesčio pagal verslo normą. Apie 75% mažųjų įmonių nėra korporacijos. Ši didelė mažųjų įmonių dalis yra "perduodančių" subjektų, mokančių mokestį pagal savininko asmeninę mokesčių normą.
Kadangi smulkaus verslo (ne įmonių) mokesčio tarifai yra susieti su visomis verslo savininkų pajamų, turime pažvelgti į pajamų mokesčio tarifus, kurie įsigalios 2018 m. Ir tęsiami 8 metus.
Kokia yra pelno mokesčio norma?
Didžiausi verslo mokesčiai ir mokesčiai, kuriuos apmokestina korporacijos, pagal mokesčių įstatymą bus didžiausi. Įmonių pelno mokesčio norma buvo sumažinta iš stalo, kurioje didžiausi įmonių mokesčiai sudarė 37%, o tai sudarė 21%. Šis pakeitimas neturi galiojimo datos.
Kokie kiti mokesčiai moka verslą?
Be pajamų mokesčių, didžiausia mokesčių sąskaita smulkioms įmonėms moka už darbo užmokesčio fondo mokesčius.
Šie mokesčiai apskaičiuojami pagal darbo užmokesčio darbuotojams dydį, kuris yra 7,25% nuo bendrosios darbo užmokesčio darbuotojams. Kiti darbo užmokesčio fondo mokesčiai, pavyzdžiui, nedarbo mokesčiai ir kompensaciniai mokesčiai darbuotojams, padidina mokesčio sumą, kurią turi sumokėti darbdavys.
Kiti mokesčiai, kuriuos galbūt mokės jūsų įmonė, yra šie:
- Kapitalo prieaugio mokesčiai už verslo investicijas ir verslo turto pardavimą. Ilgalaikis kapitalo prieaugis (laikomas daugiau nei metus) apmokestinamas skirtingais lygiais, priklausomai nuo įmonės pajamų. Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas kaip įprastos pajamos.
- Verslas privalo sumokėti nuosavybės mokestį už nekilnojamąjį turtą (žemę ir pastatus), priklausantį verslui.
- Jūsų verslas taip pat privalo sumokėti mokesčius už dividendus iš verslo investicijų.
Ką apie valstybinius mokesčius verslui?
Naujasis mokesčių įstatymas taip pat paveiks valstybes pajamų mokesčius (valstybėms, turinčioms pajamų mokestį) ir kitus valstybės mokesčius. Kai kuriose valstybėse yra geresnė verslo mokesčių aplinka nei kiti; Mokesčių fondo normos nurodo savo verslo mokesčių situaciją, į kurią atsižvelgiama į visus mokesčius.
Kai kurios mokesčių reformos įstatymas keičia, kuris gali turėti įtakos jūsų verslui, priklausomai nuo to, kokia valstybė yra jūsų versle. Valstybės apsvarsto naujojo "https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/" poveikį mokesčių teisė; kai kurie bus suderinti su federalinėmis mokesčių nuostatomis, o kai kurios - ne.
Kaip smulkaus verslo savininkai moka mokesčius?
Dauguma mažųjų įmonių priklauso asmenims. Kaip jau buvo minėta, bendrovės, LLC ir individualios įmonės įmonės nemoka verslo mokesčio, tačiau mokestis perduodamas savininkams ir jų savininkai moka už savo mokesčių deklaracijas . Taigi, klausia, kiek mokesčių, kuriuos jie moka, susimaišo su mokesčiu, kurį asmuo turi mokėti už visas pajamų formas, o ne tik į verslo pajamas.
Vienintelis verslo rūšis, kuris pats moka mokesčius, yra korporacija. Korporacijos savininkai nemoka jokio pelno mokesčio, tačiau jie apmokestinami savo pajamomis, jei jie dirba kaip darbuotojai, ir jie apmokestinami gautomis dividendų pajamomis (vadinamasis "dvigubo apmokestinimo" klausimas).
Atsižvelgiant į efektyvią mokesčių normą
Visų tipų mažos įmonės moka apskaičiuotą vidutinį faktinį 19,8 proc . Mokesčio tarifą. Veiksminga mokesčio norma yra vidutinė įmonės arba individualaus mokesčio mokėtojo mokesčio norma. Veiksminga mokesčio norma apskaičiuojama dalijant bendrą apmokestinamųjų pajamų sumokėtą mokestį. Kitas būdas pažvelgti į mokesčių tarifus yra ribinis mokesčio tarifas, kuris yra didžiausia norma, kurią moka įmonė arba asmuo. Pavyzdžiui, pelno mokesčio tarifo lentelėje yra skirtingi mokesčių tarifai skirtingiems įmonių pajamų lygiams.
Man nepatinka vidurkiai, nes jie neatsako jums daug apie kreivės galus. Jūs žinote, ką jie sako: jei laikysite galvą krosnyje ir savo kojas šaldytuve, vidutiniškai esate teisus.
Pagal anksčiau minėtą SBA ataskaitą,
Vieninteliai savininkai susiduria su 13,3 proc. Palūkanų normomis, mažos partnerystės sudaro 23,6 proc., O mažos "S" korporacijos susiduria su 26,9 proc. Nors tiesiogiai negalima palyginti, mažų C bendrovių korporacijų kursas yra 17,5 proc.
Grynieji pajamų skirtumai įmonių tipuose
Mane įdomiau šiame SBA pranešime yra grynųjų pajamų statistika.
Maždaug 60 procentų smulkių individualių įmonių yra grynosios pajamos mažesnės nei 10 000 JAV dolerių, o tik 3,1 procento grynosios pajamos yra mažiausiai 100 000 JAV dolerių. Kita vertus, daugiau nei 18 procentų mažų S korporacijų grynosios pajamos yra mažiausiai 100 000 USD.
Aukštojo pelno dydis korporacijoms būtų veiksnys, paaiškinantis jų didesnį mokesčių tarifą.
Ką apie mokesčius už LLC įmones?
Jei jums įdomu, kodėl ribotos atsakomybės bendrovės (LLCs) nėra išvardytos, nepamirškite, kad verslo rūšis LLC nėra IRS mokesčių subjektas. Vieno savininko LLC yra apmokestinamas kaip individuali įmonė, turinti mokestinę prievolę, apskaičiuotą pagal savininko asmens deklaracijos C grafiką . "Multiple-member LLC" yra apmokestinamos kaip partnerystės. Abiem atvejais LLC mokesčiai yra perduodami jų savininkams.