Galbūt, priklausomai nuo jūsų darbo reikalavimų
Pasikartojantis klausimas tarp kandidatų yra toks: ar galiu išskaityti mokesčius už egzaminą arba egzaminų rengimo išlaidas už savo mokesčius?
Na, trumpas atsakymas yra tas: tai priklauso.
IRS taisyklės dėl išsilavinimo išlaidų
Vidaus pajamų tarnyba paskelbia taisykles, pagal kurias atskaičiuojant išlaidas, susijusias su jūsų darbu, susijusios su jūsų mokesčiais. Štai ką IRS turi pasakyti:
Jūs galite išskaityti išlaidas, susijusias su profesiniu mokymu, kaip verslo išlaidas. Tai švietimas, kuris atitinka bent vieną iš šių dviejų bandymų.
- Švietimas reikalingas jūsų darbdaviui ar įstatymui išlaikyti jūsų dabartinį atlyginimą, statusą ar darbą. Reikalingas išsilavinimas turi būti jūsų darbdavio sąžiningas verslo tikslas.
- Švietimas palaiko ar tobulina jūsų dabartiniame darbe reikalingus įgūdžius.
Praktiškai investuotojų valdymo arba analizės profesijų atstovams CFA arba BŽP gali būti "bona fide business purpose" ir yra reikalingi darbui. Papildomas išsilavinimas, kurio reikalauja CFA arba BŽP programa, gali būti laikomas kvalifikuotu su darbu susijusiu švietimu, jei laikomasi šių reikalavimų:
- Norint išlaikyti dabartinį atlyginimą, statusą ar darbą, jums reikia pažymėjimo;
- Šis reikalavimas yra jūsų darbdavio verslo tikslas; ir
- Švietimas nėra programos dalis, kuri atitiktų jūsų reikalavimus naujos prekybos ar verslo atžvilgiu.
Šis paskutinis reikalavimas dažnai yra tas, kuris išvyksta daugelio kandidatų į leidimus.
Pvz., Jei dirbate finansinių paslaugų įmonėje, bet su investicijomis nesusijusiam vaidmeniui (pvz., Informacinėms technologijoms ar administracijai), CFA ar BŽP jūsų darbui nereikalaujama. Tokiu atveju pažymėjimai taps jums naujam darbui, o jūsų išlaidos nebus apmokestinamos. Be to, jei jūsų darbdavys atlygins jums už jūsų išlaidas, jūs tikrai negalėsite reikalauti, kad jie atitiktų jūsų mokesčių deklaracijos išlaidas.
Jei jūs gaunate daugiau švietimo nei reikalauja jūsų darbdavys (arba įstatymas), papildomą CFA teikiamą išsilavinimą galima laikyti su darbu susijusiu švietimu tik tuo atveju, jei jis "palaiko ar tobulina" įgūdžius, reikalingus jūsų dabartiniame darbe . Tai gali būti sudėtinga, nes techniškai, nors CFA ar BŽP tikrai pagerins jūsų įgūdžius, susijusius su darbu, tai taip pat gali būti laikoma kvalifikuojančia jus į naują darbą.
Kaip išskaičiuoti savo išlaidas, jei jūs kvalifikuojate
Jei nustatysite, kad su jūsų pažymėjimais susijusios išlaidos iš tikrųjų yra išskaičiuojamos iš mokesčio, jas galite pateikti vienu iš dviejų būdų:
- Jei esate samdomi darbuotojai, galite atskaityti juos kaip išskaidytus atskaitymus pagal 1040 formos A grafiką, bet tik dalį, kuri viršija 2% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų.
- Jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, jūs turėtumėte atskaityti savo išlaidas švietimui tiesiogiai iš savo savarankiško darbo užmokesčio. Akivaizdu, kad tai pareikalaus pajamų, nuo kurių atsiskaitysite savo išlaidas; tai reiškia, kad tie, kurie šiuo metu yra bedarbiai, negalės atskaityti savo išlaidų.
Dabar, net jei jūsų kursas ar egzamino išlaidos neatitinka mokesčių nurašymo, jūs visiškai nesiseka. Kai kurios CFA ir BŽP išlaidos gali būti skirtos Amerikos galimybių arba visą gyvenimą trunkančio mokymosi kreditui. Nustatantis veiksnys gali būti tai, ar kvalifikuotas teikėjas imasi kursinių darbų, ar atitinka pajamų apribojimus.
Esmė
Trumpai tariant, kiekvienas CFA ir BŽP kandidatas turi skirtingą asmeninę ir mokesčių situaciją. Jei nesate tikri, ar jūsų egzaminai ir pasirengimo išlaidos yra atskaitytinos, verta kalbėti su mokesčių specialistu.
Neabejotinai yra vienas dalykas: jūs nenorite pranešti apie sukčiavimą mokesčių srityje savo metinės veiklos ataskaitoje.