Daugelis verslo išlaidų gali būti atimta doleris už dolerį
Kitos išlaidos negali būti išskaičiuotos dolerio už dolerį, tačiau jūs vis tiek gaunate mokesčio pertrauką už jas sumokėti. Visais atvejais turite užpildyti ir pateikti C arba C-EZ grafiką kartu su savo mokesčių deklaracija, kad galėtumėte juos išvardinti ir apskaičiuoti, kiek verslo pajamų yra palikta. Gautas skaičius jūsų 1040 formos 12 eilutėje įrašomas kaip jūsų apmokestinamos pajamos iš jūsų įmonės.
Ir, žinoma, yra taisyklių.
Visiškai atskaitytos verslo išlaidos
Visos sąnaudos, kurios yra " įprastos ir būtinos " jūsų prekybai ar verslui, yra išskaičiuojamos pagal Vidaus pajamų kodekso 162 straipsnį. Įprastas reiškia, kad dauguma kitų savarankiškai dirbančių mokesčių mokėtojų, kurie dirba tame pačiame darbe ar prekyboje, taip pat dažnai moka už šiuos dalykus. Būtent tai reiškia, kad jie padeda jums verstis verslu, o iš tikrųjų jūs negalėsite verstis verslu, jei nepadarėte išlaidų.
Tai sakiau, nors visos jūsų išlaidos turi būti įprastos ir būtinos, ne visos iš jų yra visiškai atskaitomos.
Dažniausiai atskaitomos verslo išlaidos apima:
- Apskaitos mokesčiai
- Reklama
- banko mokesčiai
- Komisiniai ir pardavimo išlaidos
- Konsultavimosi išlaidos
- Tęstinės profesinio mokymo išlaidos
- Sutartinės darbo sąnaudos
- Kredito ir rinkimo mokesčiai
- Pristatymo mokesčiai
- Mokesčiai ir prenumeratos
- Darbuotojų išmokų programos
- Įrangos nuoma
- Gamyklos išlaidos
- Draudimas
- Išmokėtos palūkanos
- Interneto prenumeratos, domenų vardai ir talpinimas
- Skalbiniai
- Legalūs mokesčiai
- Licencijos
- Priežiūra ir remontas
- Biuro išlaidos ir reikmenys
- Pensijų ir pelno paskirstymo planai
- Pašto siunta
- Spausdinimo ir kopijavimo išlaidos
- Profesinio rengimo ir mokymo mokesčiai
- Profesiniai mokesčiai
- Skatinimas
- Nuoma
- Atlyginimai, atlyginimas ir kita kompensacija
- Saugumas
- Mažos priemonės ir įranga
- Programinė įranga
- Reikmenys
- Telefonas
- Prekybos nuolaidos
- Kelionė
- Komunalinės paslaugos
Tada yra išlaidų, už kurias galite reikalauti tik procentų.
Dovanos klientams ar klientams
Dovanos klientams ar klientams yra išskaičiuojamos iki 25 USD vienam asmeniui. Jei parodysite savo dėkingumą savo geriausiu klientu, turėdamas 100 dolerių buteliuko burboną, galite reikalauti atskaityti tik 25 dolerius - kiti 75 doleriai yra jums. Bet jei duodate jam 20 vnt. Butelio vyno, galite atskaityti visas išlaidas, nes jis yra ribotas.
Ne visos "dovanos" laikomos dovanomis mokesčių tikslais. Kai kurios iš šių sąnaudų gali būti laikomos reklaminėmis. Paprastai tai yra daiktai, kurie jums kainuoja 4 dolerius ar mažiau, ir jie yra visiškai atskaitomi, jei jie prideda jūsų įmonės pavadinimą ir platina daug jų, pvz., Rašikliai, kuriuos galite pasiūlyti visiems, kurie pasirašo sutartį su jumis.
Taip pat dovanos, kurias jūs darote savo darbuotojams, paprastai yra visiškai atskaitomos. Vietoj to, norėdami padidinti atskaitymo sumą, jūs galėsite reikalauti dovanų išlaidų kaip maitinimo ir pramogų išlaidų.
Maitinimas ir pramogos išlaidos
Šios verslo išlaidos paprastai yra atskaitomos iki 50 procentų išlaidų. Restoranų ar pramogų renginys turi būti kažkaip su verslu susijęs. Jei vakarienę paimsite to paties kliento ir jūs įsigysite 100 dolerių buteliuko burboną, kuris bus dalijamasi su maistu, jūsų atskaitymas dabar padidėjo dvigubai nuo 25 iki 50 dolerių arba pusė pirkimo kainos. Ir jūs galite atskaityti pusę valgio ir patarimo kainos.
Automobilių ir transporto išlaidos
Galite atskaityti dalį savo automobilių ir transportavimo išlaidų už mylių, kurias vairuojate verslo tikslais. Tai neapima kelionės išlaidų į kitą miestą ar vietovę - tai yra atskira kategorija ir ji yra visiškai atskaityta.
Transportavimo išlaidos yra tos, kurias jūs patiriate kasdieniame versle.
Jūsų verslo mylios turi būti atskirtos nuo jūsų asmeninių mylių. Tai, be abejo, gali būti sudėtinga, todėl gali būti naudinga rašytą žurnalą laikyti savo intelektualiame telefone arba užrašų knygelėje, įstrigo jūsų pirštinės skyriuje.
Štai pavyzdys. Jūs išmoksite savo verslą iš namų ir paleiskite 20 mylių kiekvienu būdu aptarnaujant kliento kompiuterinę sistemą. Grįžus į namus, pietų kelionę penkių mylių keliu pavažiavę pietūs. Techniškai, jūs turite atimti 10 mylių, tarkim, kad maitinimas buvo penkių mylių kiekvienu keliu - iš viso 50 mylių, kuriuos važiavote to išvykoje. Keturiasdešimt mylių yra apmokestinamos.
Dabar galite pasirinkti. Galite išskaičiuoti faktines išlaidas, patirtas vairuodamas tuos 40 mylių, arba jūs galite išskaityti standartinę kilometražo normą 53,5 centais už mylią nuo 2017 m. Jei per metus išvažiavote 30 000 mylių, o 15 000 tų mylių buvo susijusios su verslu, jūsų atskaitymas yra lygus 50 procentų jūsų faktinių automobilių išlaidų. Tai apima tokius dalykus kaip nusidėvėjimas, auto paskolos palūkanos, kuras, priežiūra, draudimas ir registracija. Arba galite tiesiog išskaičiuoti 8,025 USD arba 15 000 mylių 53,5 centų. Akivaizdu, kad norėtumėte pasinaudoti visais atskaitymais. .
Namų biuro išlaidos
Taip pat galite reikalauti atskaityti C planą išlaidoms, susijusioms su namų biuro priežiūra. Šis atskaitymas taip pat padalijamas į asmeninę ir verslo paskirtį, o išlaidos, susijusios su jūsų namo dalimi, kurią naudojatės tik verslui, yra išskaičiuojamos.
IRS taip pat suteikia jums pasirinkimą dėl šio atskaitymo. Galite naudoti supaprastintą metodą ir reikalauti 5 USD už kiekvieną jūsų namuose skirtą kvadratinį pėdą, skirtą jūsų verslui, arba galite atskaityti procentą bendrų išlaidų, lygų jūsų namuose, kurį naudojate verslui. Jei jūsų namų biure užima 15 procentų bendros namų kvadratinės pakopos filmukų ir jei bendros išlaidos, susijusios su jūsų namų išlaikymu per metus, buvo 42 000 JAV dolerių, galėtumėte reikalauti 6 300 JAV dolerių namų biure ar 15 procentų 42 000 JAV dolerių.
Dauguma mokesčių mokėtojų mano, kad procentinis metodas yra naudingesnis, ypač tiems, kurie turi dideles namų biurų patalpas. Supaprastintas metodas yra 300 kvadratinių pėdų. Jūsų faktinės išlaidos apima nuomą ar hipoteką, draudimą, komunalines paslaugas, remontą ir techninę priežiūrą, atliekamą tik jūsų biurų patalpose, ir nusidėvėjimą, jei turite savo namus.
Norint gauti kvalifikaciją, jūs turite naudoti savo namų darbo vietą tik verslo tikslais. Jei kambaryje, kurį naudojate, dviguba pareiga yra jūsų vaiko žaidimų kambaryje arba jei taip pat yra ir jūsų miegamasis, galite reikalauti atskaityti erdvę, kurioje jūs faktiškai dirba, ir visą kambarį. Tai taip pat turi būti jūsų pagrindinė verslo vieta. Tai nereiškia, kad negalite atlikti namų skambučių, kad ištaisytumėte kompiuterius, bet jūs iš tikrųjų turite paleisti savo verslą iš savo namų vietos. .
Neapmokestinamos išlaidos
Kai kurios verslo išlaidos niekada neatskaitomos, nors jos gali būti tiesiogiai susijusios su jūsų profesija ar profesija. Jie įtraukia:
- Kyšiai ir grąžinimas
- Įnašai į politines partijas ar kandidatus
- Socialinių klubų mokesčiai ir narystės mokesčiai
- Lobizmo išlaidos
- Baudos ir baudos
Norėdami gauti daugiau informacijos, žr. 535 leidinį "Verslo išlaidos" IRS svetainėje.
Daugiau informacijos apie iš dalies atskaitomas išlaidas skaitykite 463 leidinyje "Kelionės, pramogos, dovanos" ir "Automobilių išlaidos".
Norėdami gauti daugiau informacijos, išskaitykite namų biurą, žr. 587 leidimas "Namų vartojimas"
Redagavo ir atnaujino Beverly Bird