Grynieji piniginiai sandoriai virš 10 000 JAV dolerių turi būti pranešami IRS formoje 8300
2001 m. "Patriot Act" buvo priimtas po rugsėjo 11 d., Pratęsiant šiuo metu galiojančius galiojančius įstatymus kovojant su terorizmu ir kitais neteisėtais veiksmais.
"Pagal įstatymą" pateikiama vertinga informacija, kuri gali sustabdyti tuos, kurie vengia mokesčių, ir tiems, kurie gauna naudos iš narkotikų prekybos ir kitų nusikalstamų veikų ", - teigia Vidaus pajamų tarnyba.
Tačiau net prieš rugsėjo 11 dieną JAV vyriausybė buvo susirūpinusi dėl pinigų plovimo. Draudimo nuo pinigų plovimo įstatymas buvo priimtas 1986 m. Dauguma teisės aktų buvo skirti bankams ir kitoms finansų institucijoms. Tačiau taip pat buvo įtraukta nuostata dėl didelių grynųjų pinigų operacijų stebėjimo.
Kas turi atsiskaityti grynaisiais pinigų srautais?
Kiekvienas prekyboje ar versle, kuris gauna 10 000 JAV dolerių ar daugiau grynaisiais per vieną sandorį arba kelis susijusius sandorius, privalo pranešti apie pinigų gavimą IRS. "Verslas" apibrėžiama kaip bet kokia teisinė struktūra, įskaitant individualias įmones ir korporacijas. Nekilnojamas turtas, fondai ir asociacijos taip pat patenka į "Patriot Act".
Ataskaitos forma yra 8300 forma.
Kada reikalinga 8300 forma?
Form 8300 - Pranešimas apie grynųjų pinigų mokėjimą virš 10 000 JAV dolerių turi būti pateiktas IRS kaip pranešimas apie visus grynųjų pinigų mokėjimus, kuriuos jūsų įmonė gavo iš šios ar kitos sumos.
Pinigai yra apibrėžiami kaip monetos ar valiuta. Tai neapima asmeninių čekių, taip pat nėra kasos čekių, banko sąskaitų, kelionių čekių ar piniginių pavedimų, kurių nominali vertė yra 10 000 USD ar daugiau.
Finansinės institucijos įteikiamos FinCEN ataskaitoje 112, kai šios priemonės yra nupirktos valiuta, todėl 8300 forma yra nereikalinga.
Form 8300 reikalaujama, kai jų akcijos yra mažesnės nei 10 000 USD, bet bendra sandorio suma yra didesnė kaip 10 000 USD, o likutis sumokamas grynaisiais.
Šie sandoriai dažnai būna tam tikrose įmonėse, įskaitant tuos, kurie parduoda juvelyrinius dirbinius, baldus, laivus, orlaivius, automobilius, nekilnojamąjį turtą ir draudimą. Lombardininkai greičiausiai susiduria su situacijomis, reikalaujančiomis formos 8300, kaip ir advokatai ir kelionių agentūros.
Sekite šį kontrolinį sąrašą, kad nustatytumėte, ar turite pranešti:
- Jūs vykdote vieną sandorį bent 10 000 JAV dolerių arba susijusius sandorius, kurių vertė yra 10 000 arba daugiau.
- Visa ar dalis mokėjimo buvo atlikta grynaisiais pinigais .
- Mokėjimas buvo gautas vienkartine ar dalimis, mokėtinomis per vienus metus. Jei mokėjimas atliekamas dalimis tam pačiam sandoriui, naudokite bendrą sumą, o ne atskirų dalių sumas.
- Pinigai buvo gauti iš to paties pirkėjo ar agento.
- Pinigai buvo gauti kaip vieno sandorio ar susijusių operacijų dalis, pavyzdžiui, jei užsisakote tiek lėktuvo bilietą, tiek viešbučio kambarį vienam klientui kaip kelionių specialistui ir jis moka už juos atskirai.
Form 8300 Instrukcijos
Per 15 dienų nuo mokėjimo gavimo turite pateikti tinkamą mokesčių mokėtojo ID numerį arba socialinio draudimo numerį asmeniui, iš kurio gavote grynuosius pinigus ir failo formą 8300.
Jei penkioliktoji diena patenka į savaitgalį arba teisėtą atostogą, turite iki kitos darbo dienos. Galite elektroniniu būdu perduoti šią formą arba išsiųsti formą IRS adresu Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroitas, MI 48232.
Jei esate įtartinas dėl sandorio dėl bet kokios priežasties, jums nereikia laukti, kol įforminate formą 8300. Kaip įmanoma greičiau, praneškite apie savo susirūpinimą IRS nusikalstamų nusikaltimų tyrimo skyriui.