"Įprastos ir būtinos" jūsų verslo išlaidos paprastai yra atskaitomos iš mokesčių
Laikydamiesi visų savo verslo išlaidų galėsite ilgai mažinti savo mokesčių įsipareigojimus.
Kas yra teisėtas sąskaita?
Pagrindinis apibrėžimas yra tai, kad išlaidos turi būti "įprastos ir būtinos" jūsų profesijai ar profesijai. Ši apibrėžtis aiškiai išdėstyta Mokesčių kodekse (Vidaus pajamų kodekso 162 skirsnis; taip pat žr. Iždo reglamentą, skyrių 1.162-1). "Įprastos išlaidos", IRS teigia, kad 535 leidinyje "Verslo išlaidos" yra "įprastas ir priimtinas jūsų pramonėje". Reikalingos išlaidos yra naudingos ir tinkamos jūsų prekybai ar verslui. "
Analizuojant išlaidas, atliekame penkis skirtumus. Mes atskiriame asmenines išlaidas nuo verslo išlaidų. Mes padalijame verslo išlaidas į tris pagrindines rūšis: parduotų prekių kainą, kapitalo išlaidas ir atskaitomas išlaidas. Kai kurios išlaidos gali būti tik iš dalies atskaitytos arba neatskaitomos. Taigi penki skirtumai yra šie:
- Asmeninės išlaidos
- Verslo išlaidos
- Parduotų prekių kaina
- Kapitalo išlaidos
- Atskaitytinos išlaidos
Asmeninių išlaidų atskyrimas
Problemos kyla, kai sąnaudos gali būti iš dalies asmeninės ir iš dalies susijusios su verslu. Dažnas pavyzdys: laisvai samdomas vertėjas gali naudoti vieną kambarį savo namuose kaip biurą. Esant tokiai situacijai, mes galėtume išmatuoti biuro ir viso namo kvadratinį metraštį ir rasti procentą.
Tada ši procentinė dalis bus naudojama bendrų išlaidų, tokių kaip nuoma, draudimas ir komunalinės paslaugos, verslo daliai matuoti. Šių išlaidų verslo dalis taptų namų biuro atskaitymo dalimi , o likusios išlaidos būtų asmeninio pobūdžio.
Bendra taisyklė: "Paprastai jūs negalite atskaityti asmeninių, gyvenimo ar šeimos išlaidų. Tačiau jei jūs turite išlaidų už kažką, kuris iš dalies naudojamas verslui ir iš dalies asmeniniais tikslais, padalykite visas išlaidas tarp verslo ir asmeninių dalių. Galite išskaičiuoti verslo dalį "(IRS, 535 leidimas, Verslo išlaidos, skirsnis" Asmeninės ir verslo išlaidos ").
Apskaitos patarimas: sekite visas savo išlaidas. Tokiu būdu galite peržiūrėti savo išlaidas ir paprašyti savo buhalterio, jei kuri nors iš jų gali būti išskaičiuojama iš mokesčių.
Parduotų prekių kaina
Parduotų prekių kaina yra atsargų inventorizacijos ir su inventoriumi susijusių išlaidų. Gamintojai, didmenininkai ir mažmenininkai stebi gaminių, kuriuos jie gamina, arba jų pirkimo perparduoti kainą.
Bendra taisyklė: "Jei jūsų verslas gamina produktus arba perka juos perpardavimui, paprastai turite nustatyti atsargas kiekvieno mokestinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje, kad nustatytumėte parduotų prekių kainas.
Kai kurios jūsų verslo išlaidos gali būti įtrauktos į apskaičiuotą parduotų prekių kainą "(IRS, 535 leidimas, Verslo išlaidos, skyrius dėl parduotų prekių kainos).
Išsamesnius paaiškinimus skaitykite Publikacijoje 334 "Mokesčių gidas smulkiajam verslui", 6 skyriuje "Kaip parduodamų prekių figūrines sąnaudas". Taip pat žiūrėkite 538 publikacijos skyrių "Atsargos", apskaitos laikotarpius ir metodus.
Kapitalo išlaidos
Kai kurios išlaidos yra apskaitomos kaip turtas, o jų išlaidos ilgainiui atsinaujina dėl nusidėvėjimo. Tokios išlaidos vadinamos pagrindiniu turtu, nes jų išlaidos kapitalizuojamos kaip verslo turtas, o išlaidos per tam tikrą laikotarpį yra atimamos nusidėvėjimo būdu. Kapitalo išlaidų pavyzdžiai apima kompiuterius, baldus, įrangą ir nekilnojamąjį turtą.
Bendra taisyklė: "turite kapitalizuoti tris išlaidų tipus: verslo pradžios kaštus, verslo turtą ir patobulinimus". (535 leidimas).
Išlaikyti verslo išlaidas
Asmeniškai aš naudoju visapusišką apskaitos programinę įrangą, kad galėčiau stebėti savo pajamas ir išlaidas. Bet vėl aš buhalteris ir jaučiuosi patogiai, naudodamas programinę įrangą, tokią kaip " Quickbooks" ir "Sage Peachtree". Labai rekomenduoju šias programas naudoti mažosioms įmonėms. Visapusiškos apskaitos programinės įrangos naudojimas padės jums stebėti jūsų įmonės sveikatą.
Visuomenei apskaitos programos gali užtrukti, kad priprasti prie. Ir tai lengva nusivylė visomis funkcijomis ir komunalinėmis paslaugomis.
Kaip papildoma premija, geresnės mokesčių programinės įrangos programos leidžia importuoti duomenis iš "Quicken" arba "Money". Norėdami kuo sklandžiau atlikti mokesčių rengimo procesą, siūlau šiek tiek laiko praleisti laiką, kad būtų tinkamai nustatytos jūsų išlaidų kategorijos. Galite pridėti, ištrinti ir keisti kategorijas visose asmeninės finansų ir apskaitos programinės įrangos. Turėdami intuityvesnes, lengvai įsimenamas kategorijas, galėsite kurti prasmingas ataskaitas. Dauguma programų leis susieti kategorijas su tam tikromis mokesčių formų eilutės elementais. Nustatydami tai galite ilgokai sumažinti laiką, kurį praleidžiate rengdami mokesčius.
Visos minėtos apskaitos programos gali generuoti pelno (nuostolių) ataskaitas (vadinamos buhalterių pajamų ataskaitos ). Šios ataskaitos padeda analizuoti, kaip veikia jūsų laisvai samdomų vertybinių popierių verslas, ar jūs esate pelningas, ir kaip jūs išleidžiate savo pinigus. Jei nuspręsite samdyti mokesčių apskaitininką, turėsite šias ataskaitas, kad pagreitintumėte mokesčių deklaracijų rengimą.