Tai gruodžio mėn. Ar esate pasiruošęs pritaikyti savo investicijų strategiją?
2017 m. Mokesčių planavimo patarimai
Būkite tikri, kad suprantate, kokia mokesčių norma ar normos bus taikomos įplaukoms, kurias jūs suprantate prieš parduodate visas investicijas. Šie mokesčiai galioja 2017 m .:
- Paprastosios pajamų mokesčio normos 2017 m. Yra aukščiausias 39,6 procento procentas didžiausiems pajamas gaunantiems asmenims.
- Ilgalaikio kapitalo prieaugis turi aukščiausią 20 proc. Mokesčio tarifą. Yra trys ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai: 0 proc., 15 proc. Ir 20 proc. 20 proc. Didžiausias tarifas taikomas tiems, kurie yra 39,6 proc. Mokesčio kategorijoje.
- Kvalifikuoti dividendai yra apmokestinami ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifu.
- Už investicijų pajamas bus taikomas grynasis investicinių pajamų mokestis, kuris nuo 2017 m. Bus 3,8 proc. Šis pajamų iš įplaukų įplaukos turės įtakos žmonėms, kurie pakoregavo bendrąsias pajamas virš 200 000 JAV dolerių, jei jie nesusituokę arba daugiau kaip 250 000 JAV dolerių už sutuoktinių poroms.
Dėl ilgalaikio pelno ir kvalifikuotų dividendų investuotojai gali sujungti 23,8 proc. Pelno mokesčio prie kapitalo prieaugio ir grynojo investicinio pelno mokesčio ar NIIT.
Tai yra 20 proc. Pajamų mokesčio ir 3,8 proc. NIIT. Priešingai, trumpalaikio pelno, nekokybiškų dividendų ir palūkanų gali būti apmokestinta iki 43,4 proc. Tai yra didžiausias pajamų mokesčio tarifas 39,6 proc. Ir 3,8 proc. NIIT.
Patikrinkite savo sąnaudų bazės ataskaitų nustatymus
2011 m. 1099-B formoje maklerių įmonės pradėjo teikti ataskaitas apie investicinių produktų sąnaudų bazę IRS, taip pat sąskaitų turėtojams.
Išlaidų bazės ataskaitos išplėstos savitarpio fondų akcijoms ir atsargoms, įsigytoms per 2012 m. Dividendų reinvesticijos programą. Per 2013 m. Naujai įsigytas obligacijas, obligacijas, biržos prekių ir išvestines finansines priemones buvo įtrauktos į sąnaudų bazės atskaitomybės reikalavimus.
Investuotojai turėtų persvarstyti savo sąnaudų pagrindo paskirstymo lengvatas savo brokerio svetainėje. Galbūt norėsite naudoti kitą metodą, nei brokeris pagal numatytuosius metodus. Palyginkite savo brokerio duomenis su savo įrašais, kad įsitikintumėte, jog turite visus bazinius duomenis, reikalingus jūsų mokesčių deklaracijai parengti.
Apsvarstykite savo portfelio perskirstymą pagal mokesčių rūšį
Investicijos, kuriomis gaminamos įprastos pajamos, gali būti geresnės mokesčių atidėtųjų planų viduje, o ilgalaikio pelno siekiančios investicijos apmokestinamosiose sąskaitose gali sukurti daugiau optimalių mokesčių rezultatų. Taip yra dėl mažesnių mokesčių tarifų, taikomų ilgalaikiam pelnui, ir yra mokesčių strategijos dalis, vadinama turto įkeitimu.
Parduodu ne prarasti investicijas
Ši taktika pagreitina nuostolius einamaisiais metais. Kapitalo nuostoliai gali kompensuoti bendrą kapitalo prieaugį. Jei turite grynąjį kapitalo nuostolį per metus, nuo 2017 m. Gali būti panaudotos iki 3 000 USD šios nuostolių. Visi kapitalo nuostoliai, viršijantys šį metinį apribojimą, gali būti perkelti į kitus metus.
Jei išpirksite tą pačią investiciją per 30 dienų prieš arba po pardavimo investicijų su nuostoliu, tačiau jūsų nuostoliai automatiškai bus atidėti pagal plovimo pardavimo taisyklę.
Parduokite neužsimenamas investicijas
Ši taktika pagreitina pajamas einamaisiais metais ir yra ideali, kai investuotojas tikisi, kad einamaisiais metais jo mokesčio norma bus mažesnė už jo mokesčių tarifą vėlesniais metais. Investuotojai taip pat gali parduoti iš pelningų pozicijų, kad galėtų perimti ankstesniais metais perkeltus kapitalo nuostolius. Šios taktikos trūkumas yra tas, kad spartėjančios pajamos taip pat pagreitina mokesčius. 10 proc. Ir 15 proc. Mokesčių skalėje esantiems investuotojams gali tekti apsvarstyti galimybę parduoti pelningas ilgalaikes investicijas, kad būtų galima užfiksuoti nulinio procento mokesčio tarifą kapitalo prieaugiui. Investuotojai, kurie yra 39,6 proc. Mokesčių grupėje, gali nuspręsti apsvarstyti 20 proc. Ilgalaikio pelno mokesčio tarifo ir 3,8 proc. Pelno mokesčio poveikį, prieš priimdami sprendimą parduoti.
Susiejimo nuostoliai su pranašumais
Ši taktika leidžia investuotojams kompensuoti pelną iš kai kurių investicijų, kurių patiria kiti nuostoliai. Tai vadinama nuostolių surinkimu ir siekiama pabloginti bendrą investicijų pardavimo pelno mokesčio poveikį, tuo pat metu parduodant investicijas su nuostoliais. Tai hibridinė taktika, kuri pagreitina pajamas ir pagreitina nuostolius, kad sukeltų mažiausią galimą mokesčių poveikį einamaisiais metais. Ši taktika ne tik sumažina pajamų mokesčio grynąjį pelną, bet taip pat sumažina grynąjį pelną, kuriam taikomas 3,8 proc. Grynasis investicinių pajamų mokestis.
Nuostolių atidėjimas iki kitų metų
Paprastai mokesčių mokėtojai negali atidėti investicijų nuostolių, nes mokesčių įstatyme jau numatyta nuostata dėl kapitalo perteklius perkelti į būsimus metus. Todėl nepelningų investicijų pardavimo laiką gali lemti jūsų investavimo strategija, o ne mokesčių sumetimais.
Atidėti pelną iki kito metų
Nepamirškite parduoti pelningos investicijos gali daryti du dalykus: ji uždirba pajamas kitais metais, o jūs galėtumėte ją atidėti pakankamai ilgai, kad pajamos būtų apmokestinamos pagal pageidaujamą ilgalaikį kapitalo prieaugio normą, o ne kaip trumpą trumpalaikis pelnas taikant įprastus mokesčių tarifus. Ilgalaikis pelnas - tai investicijos, kurias turite daugiau nei vienerius metus. Panaikinus pelną gali būti sukurta mažesnė mokesčio sąskaita mokesčių mokėtojams, kurie ateinančiais metais tikėtis reikšmingo jų pajamų sumažėjimo, nes 10 proc. Ir 15 proc. Mokesčių dydžio mokesčių mokėtojai turi ilgalaikio pelno 0 proc. Palūkanų normą.
Mokesčių planavimas su kapitalo nuostolių perkėlimu
Investuotojai gali panaudoti savo kapitalo nuostolių perkėlimus, kad kompensuotų kapitalo prieaugį. Kapitalo nuostolių perkėlimai taps dar vertingesni aukštesniojo pelno asmenims, kuriems taikomas grynasis investicinių pajamų mokestis. Investuotojai gali norėti pasverti kai kurių perkėlimų palikimo naudą vėlesniems metams, palyginti su strategija, kurioje nuostoliai būtų absorbuojami kuo greičiau.