Nekilnojamojo turto planavimas, atsižvelgiant į labdarą
Jūs matėte skelbimus iš AARP ir vartotojų ataskaitų; gavo paštą iš jūsų alma mater ir nekomercinės, kurią jūs aukojote kiekvienais metais.
Kas yra labdaros dovanų anuitetas?
Kartais vadinama "Gyvybės pajamų planai", beveik visi didesni ne pelno organizacijos reklamuoja šias labdaringas dovanų anuitetus kaip būdą gauti naudos organizacijai, kurios darbas jūs norite remti, ir kaip būdas saugiai investuoti numatomą grąžą.
Bet ar reikia imtis masalo? Šie anuiteto tipai nėra skirti visiems, tačiau jie gali būti patrauklūs žmonėms, kurie artėja prie išėjimo į pensiją, kurie turi sveikas santaupas ar investicijas ir altruistinę mąstyseną.
Kaip veikia dovanų anuitetai
Gavote pinigus, vertybinius popierius ar kitą turtą labdarai. Jis pereina į anuitetą, kuris išmoka gavėjui (paprastai jums ir jūsų sutuoktiniui) garantuojamą palūkanų normą maždaug 5-9% per metus. Tavo mirtyje ne pelno siekia išlaikyti tai, kas liko nuo pradinės sumos.
Amerikos taryba dovanų anuitejams nustato normas, pagal kurias mokamos anuiteto išmokos. Tai yra nustatyta taip, kad ne pelno siekiančios organizacijos sudaro maždaug pusę pirmojo donoro įnašo.
Labdaros anuitetai paprastai moka tam tikru amžiuje, paprastai 50 ir daugiau. Anuiteto išmokų dalis yra neapmokestinama ir galite iš anksto sumokėti pajamų mokesčio už dovaną.
Jūs taip pat galite mokėti apmokestinamąjį pelną iš įvertintų vertybinių popierių ar turto, palyginti su jūsų gyvenimo trukme, o ne iš karto mokėti kapitalo prieaugio mokestį, kaip jūs parduodate tą turtą kitiems tikslams.
Ką pasirūpinti
Dovana anuitetai apima neatšaukiamą turto perleidimą. Jūs negalite gauti savo dovanos atgal, kai jūs finansuosite anuitetą. Jūs taip pat įstrigo palūkanų norma, kai finansuosite anuitetą. Tai nebus didinama, kai palūkanų normos ar infliacija augs.
Kita vertus, palūkanų norma taip pat nebus sumažėjusi, ir jūs gausite remti mylimą instituciją ar priežastis.
Dotacijos gavėjai gali nedelsdami gauti mokėjimų (nors daugelis ne pelno organizacijų neleidžia mokėjimų, kol esate vyresni nei 55 metų) arba atidėkite mokėjimus iki vėlesnės datos. Kuo vyresnis esate, tuo didesnė norma. Ką gausite, taip pat priklausys nuo to, ar garantuosite dovanų anuitetą tik už save arba įtraukiate savo sutuoktinį.
Jei atidedate anuiteto mokėjimus, vis tiek galite išskaityti mokesčius, kai darytumėte dovaną, ir dovana gali būti vertinga, neapmokestinus.
Galite patikrinti ACGA tinklalapį, kad pamatytumėte, kokie tarifai šiuo metu rekomenduojami.
Dovana anuitetus paprastai finansuoja minimalus indėlis mažiausiai nuo 5000 iki 10 000 JAV dolerių. Labdaros dovanų anuitetai gali mokėti ar nemokėti, taip pat komerciniai anuitetai, priklausomai nuo dabartinės palūkanų normos klimato.
Anuitetus remia labdaros fondo turtas, todėl prieš pradėdami finansuoti anuitetą turėtumėte kruopščiai patikrinti institucijos finansinę galią. Paprašykite organizacijų apie jų bendrą turto lygį ir įrašus apie bet kokius neįvykdytus anuitetus. Tačiau dovana anuiteto pagal nutylėjimą, dėl nemokumo, yra reta.
Turėtumėte pasikonsultuoti su savo finansų patarėju, buhalteriumi ar advokatu, kad įsitikintumėte, jog dovanų anuitetas Jums geriausiai tinka.
Kas yra labdaringas švino pasitikėjimas?
Labdaringas švino pasitikėjimas yra filantropinis ir turto planavimo įrankis.
Donoras gali perkelti turtą, pvz., Pinigus, atsargas ir meno kūrinius, į patikėtą tam tikrą laiką. Kiekvienais metais mokėjimas atliekamas iš pasitikėjimo donoro paskirta labdaros organizacija.
Jis vadinamas pagrindiniu pasitikėjimu, nes labdaros organizacijai suteikiama teisė į pirmaujančią (arba pirmąją) palūkanų dalį į pasitikėjimo turtą, o nepagrįstas naudos gavėjas gauna likusią (arba antrinę) palūkanų dalį.
Pasibaigus pasibaigus pasitikėjimo terminui, liko donoro paveldėtojams be federalinės dovanų ir turto mokesčių. Akivaizdu, kad naudojantis šiuo įrankiu yra daug naudos donorui ir jo įpėdiniams, tačiau tai taip pat yra būdas remti mėgstamą ne pelno siekiančią įmonę, pvz., Jūsų alma mater, toliau tirti tam tikrą ligą arba remti žmogaus teisių organizaciją.
IRS nustato normą, pagal kurią tikimasi, kad turtas pasieks pasitikėjimą. Ši norma yra vadinama "kliūtimi" norma, turto planuotojų, nes bet kuris pelnas už jo paprastai gali perduoti įpėdinių nemokamai.
Mokestis yra reguliuojamas kas mėnesį IRS, bet lieka užrakintas dėl pasitikėjimo trukmės.
Dviejų tipų labdaros švino pasitikėjimai
Labdaros pavedimų fondai yra dviejų tipų: labdaros švino anuiteto fondai ir labdaros švino vienetai . Pirmojo tipo donoras nustato fiksuotą kasmetinę dovana labdaros organizacijoms. Bendrovėje labdaros organizacijos kiekvienais metais gauna procentinę pasitikėjimo vertę. Tai reiškia, kad šios išmokos svyruoja priklausomai nuo investicijų grąžos ar nuostolių.
Anuiteto patikėjimai yra populiariausi, nes labdaros mokėjimai yra nustatyti. Vienetų turtui auga turtas, o labdaros organizacijoms tenkanti dalis sunaudoja vis daugiau pinigų, taigi paliekama mažiau paveldėtojams.
Kaip mokesčiai dirba labdaros širdies pasitikėjimu
Donoras, kuris įsteigia tam tikro tipo pasitikėjimą, gali iš anksto sumokėti pajamų ir mokesčių sumas, pagrįstas patikėjimo fondo išmokomis labdarai. Tačiau donoras gali nuspręsti atsisakyti šio atskaitymo, nes jis reikalauja, kad donoras sumokėtų mokesčius už pasitikėjimo investicijų pelną.
Sumažėja labdaros širdies pasitikėjimas
Labdaros pavedimų fondai yra neatšaukiami. Kai turėsite pinigų ar pinigus, jų negalima išimti. Jei patikėtinio turtas sumažės, suma, likusiam įpėdiniams, gali būti mažesnė, nes pasitikėjimas turi atlikti savo labdaros mokėjimą, neatsižvelgiant į tai, ką veikia rinka.
Pinigai, įeinantys įpėdiniams, yra apmokestinamoji dovana ir sumažėja jūsų turto mokesčio atleidimas.
Rinkos laiko nustatymas yra labai svarbus kuriant "Charity Lead Trust". Pasitarkite su turto planuotojais, kad įsitikintumėte, jog tai labiausiai atitinka jūsų ir jūsų įpėdinių interesus.
Šis straipsnis skirtas tik informaciniams tikslams. Tai nėra teisinė konsultacija. Patikrinkite kitus šaltinius, pvz., IRS, ir pasikonsultuokite su teisininku ar buhalteriumi.