Kodėl senėjanti debitorinių įsiskolinimo grafika yra svarbi
Senėjimo grafikas - tai būdas išsiaiškinti, ar klientai moka sąskaitas per kredito laikotarpį, nustatytą bendrovės kreditavimo sąlygose. Kiekvieną dieną, kai klientas vėluoja mokėti savo sąskaitoje, jūsų įmonės pinigai iš pinigų srauto požiūriu kainuoja , todėl rengiant senėjimo tvarkaraštį, kad galėtumėte valdyti jūsų kolekcijų politiką, svarbus verslo įmonės finansų valdymo žingsnis.
Jei pastebėsite, kad didelė procentinė dalis jūsų klientų lėtai moka sąskaitas, turite iš naujo įvertinti savo kredito ir kolekcijų politiką ir atlikti keletą pakeitimų.
Senėjimo plano pavyzdys ir jo analizė
Čia pateiktas hipotetinės įmonės senjimo grafiko sąskaitų recepcijų pavyzdys. Ši bendrovė turi $ 100,000 gautinų sumų. Jie siūlo nuolaidą, jei klientai moka sąskaitas per 10 dienų, tai yra nuolaida. Štai kodėl pirmąją senėjimo grafiko eilutę matote 0-10 dienų. Žiūrėdamas į lentelę matysite, kad 20 proc. Įmonės klientų naudojasi siūloma grynaisiais nuolaidomis.
Senėjimo planas
| Sąskaitos amžius | Suma | % Bendra gautinų sumų vertė |
| 0-10 dienų | 20 000 USD | 20% |
| 11-30 dienų | 40 000 | 40% |
| 31-60 dienų | 20.000 | 20% |
| 61-90 dienų | 10.000 | 10% |
| Daugiau kaip 90 dienų | 10.000 | 10% |
| 100 000 USD | 100% |
Šiai įmonei skirtas kredito laikotarpis yra 30 dienų, todėl antroji senėjimo grafiko eilutė yra 11-30 dienų. Šiai įmonei 40% klientų moka savo sąskaitas kredito laikotarpiu, bet po nuolaidų laikotarpio.
Tai reiškia, kad 60% įmonės klientų moka sąskaitas laiku, kartu su klientais, kurie naudojasi nuolaidomis, ir tiems, kurie moka kredito laikotarpiu. Tai tik šiek tiek daugiau nei pusė įmonės klientų ir (arba) daugumos bendrovių, to nepakanka.
Visiškai 40% bendrovės klientų yra nusikalstama su jų mokėjimais.
20% yra 31-60 dienų nusikalstama, 10% yra 61-90 dienų nusikaltėliai, o 10% bendrovės kredito klientams yra daugiau kaip 90 dienų. Tai yra didelis nusikaltėlių sąskaitų procentas.
Paprastai, jei klientas yra nuo 90 iki 120 dienos, praleidžiant skolą, tas sąskaitas yra laikomas negrąžintomis ar blogomis skolomis . Šiame pavyzdyje ši bendrovė turi $ 10,000 blogomis skolomis iš $ 100,000 gautinų sumų. Blogos skolos yra išskaičiuojamos iš mokesčio, tačiau bendrovės jų neturėtų.
Dėl šios deliktūros ši bendrovė, be abejo, kenčia nuo pinigų srautų perspektyvos. Jų grynųjų pinigų srautas tikriausiai yra mažas, ir jie turi skolintis trumpalaikius fondus, kad padengtų šias delinkventines sąskaitas dėl jų apyvartinio kapitalo . Tai reiškia, kad jie moka palūkanas už trumpalaikę skolą, o tai dar labiau apsunkina jų pinigų srautus ir neigiamai veikia pelningumą.
Atrodo, kad gali kilti problemų su įmonės kredito politika, kolekcijų politika arba abiem. Savininkas turi iš naujo įvertinti kredito ir kolekcijų politiką ir sužinoti, ar reikia sugriežtinti politiką. Galbūt jie siūlo kreditą ribiniams kredito klientams ir tai turi būti sustabdyta. Galbūt jie nėra pakankamai agresyviai rinkti.